环江毛南族自治县财政局 2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

环江毛南族自治县财政局

2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分：环江毛南族自治县财政局概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：环江毛南族自治县财政局2026年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：环江毛南族自治县财政局2026年部门预算相关报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公开预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2026年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：环江毛南族自治县财政局概况

一、主要职责

（1）贯彻国家财政的方针政策及其他有关政策；拟订财政发展规划、政策和改革方案并组织实施，拟订财政分配政策，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财政政策实施宏观调控的建议。

（2）起草财政、预算、财务、会计、资产评估管理等规范性文件。

（3）承担全县各项财政收支管理的责任；负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；受自治县人民政府委托，向自治县人民代表大会报告全县和县本级预算执行情况及预算草案，向自治县人大常委会报告县本级决算和预算调整方案；组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复县本级部门（单位）的年度预决算。督促部门做好预决算公开。

（4）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。编制政府性基金预决算草案；管理财政票据，负责彩票市场监管。

（5）组织制定国库管理制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，管理县本级行政事业单位国有资产，负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责此次机构改革期间小车定编工作。

（7）编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，负责县本级企业国有资本收益收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度。

（8）负责管理自治县政府性投资项目资金，参与拟订自治县基本建设投资的有关政策。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（9）负责社会保险基金财政管理工作，拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案。

（10）拟订地方政府性债务管理制度和政策，防范财政风险。管理全县政府外债。

（11）负责管理全县会计、资产评估工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

（12）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（13）贯彻执行国家和自治区有关金融工作的方针、政策和法律、法规，会同有关部门拟订全县金融支持经济社会发展的政策措施和全县金融业发展规划或计划并组织实施;承担全县金融工作及金融工作议事协调机制的具体工作;负责组织实施自治县人民政府对地方金融机构的管理。

（14）完成自治县党委、自治县人民政府交办的其他事项。

(15)加强的职责

①深化财税体制改革。完善预算管理制度，加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度。完善自治县和乡（镇）政府间财政关系，建立事权和支出责任相适应的制度。健全预算绩效管理机制，逐步将预算绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金。

②防范化解政府性债务风险。健全防范化解政府性债务风险的制度体系，规范政府举债行为，坚决遏制隐性债务增量。强化属地风险处置责任，全面监测全县债务规模和分析风险状况，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

二、 机构设置情况

行政单位1个，是财政局机关本级；局属参照公务员管理事业单位5个，分别是自治县财政资金审核中心、预算绩效评价中心、财政投资评审中心、财政预算编审中心、国库集中支付中心；局属非参照公务员管理全额事业单位1个，系自治县金融和国有资产事务中心。下属二层机构已全部纳入部门预算公开。

第二部分：环江毛南族自治县财政局2026年部门预算情况说明

一、 部门收支总体情况说明

我部门总收入2234.26万元，总支出2234.26万元。总收入较2025年度预算数3381.62万元，减少1147.36万元，下降33.93%，主要原因是一是原由我部门实施的革命老区项目和农综项目2026年度由乡镇（街道办）实施，实施项目资金不列入局本级部门预算；二是贯彻落实严格政府“过紧日子”要求，按照有关规定压减项目经费支出。总支出较2025年度预算数3381.62万元，减少1147.36万元，下降33.93%，主要原因是一是原由我部门实施的革命老区项目和农综项目2026年度由乡镇（街道办）实施，实施项目资金不列入局本级部门预算；二是贯彻落实严格政府“过紧日子”要求，按照有关规定压减项目经费支出。

二、部门收入总体情况说明

2026年我部门总收入2234.26万元，较2025年度预算数3381.62万元，减少1147.36万元，下降33.93%，主要原因是一是原由我部门实施的革命老区项目和农综项目2026年度由乡镇（街道办）实施，实施项目资金不列入局本级部门预算；二是贯彻落实严格政府“过紧日子”要求，按照有关规定压减项目经费支出。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出2234.26万元，较2025年度预算数3381.62万元，减少1147.36万元，下降33.93%，主要原因是一是原由我部门实施的革命老区项目和农综项目2026年度由乡镇（街道办）实施，实施项目资金不列入局本级部门预算；二是贯彻落实严格政府“过紧日子”要求，按照有关规定压减项目经费支出。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为6类，其中:

(1)一般公共服务支出1629.34万元，占支出总预算72.93%,比上年减少63.11万元，下降3.73%,主要原因是：严格“过紧日子”要求，压减经费支出。

(2)社会保障和就业支出142.68万元，占支出总预算6.39%,比上年增加22.69万元，增长18.91%,主要原因是：2025年新考录人员15人。

(3)农林水支出160.00万元，占支出总预算7.16%,比上年减少1070.07万元，下降86.99%,主要原因是：2025年度革命老区项目和农综项目由乡镇实施，项目资金不列入局本级部门预算。

(4)科学技术支出64.20万元，占支出总预算2.87%,比上年增加64.20万元，增长100%,主要原因是：2026年度部门预算一般公务服务支出功能分类反映的信息化建设预算项目经费调整增加。

(5)交通运输支出124.56万元，占支出总预算5.58%,比上年减少124.57万元，下降50.00%,主要原因是：该项目支出为上年度“三项工程”指标结转延续使用指标预算，2026年度无新增同类项目支出。

(6)住房保障支出113.48万元，占支出总预算5.08%,比上年增加23.49万元，增长26.10%,主要原因是：2025年度新招录人员15人，住房公积金缴存基数调整。

(二)按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算。

基本支出预算1418.80万元，占支出预算63.50%,比上年增加235.41万元，增长19.89%。其中：

(1)工资福利支出1169.34万元，占基本支出总预算82.42%,比上年增加196.76万元，增长20.23%,主要原因是：2025年度新招录人员15人，人员工资福利支出增加。

(2)对个人和家庭的补助100.34万元，占基本支出总预算7.07%,比上年减少9.83万元，下降8.92%,主要原因是：2025年度退休人员减少1人，离休人员减少1人。

(3)商品和服务支出149.13万元，占基本支出总预算10.51%,比上年增加48.49万元，增长48.18%,主要原因是：一是2026年度定额公用经费标准提高；二是2025年新招录人员15人公用经费增加。

项目支出预算。

项目支出预算815.46万元，占支出预算36.50%,比上年减少1382.77万元，下降62.90%。其中：

(1)资本性支出（基本建设）12.60万元，占项目支出总预算1.55%,比上年减少34.70万元，下降73.36%,主要原因是：上级转移支付安排的革命老区项目、农村综合改革美丽乡村建设项目等经费预算预算由大财政统筹安排。

(2)商品和服务支出625.95万元，占项目支出总预算76.76%,比上年减少167.78万元，下降21.14%,主要原因是：一是严格执行政府过紧日子，压减部门经费支出；二是涉及革命老区项目及农村综合改革美丽乡村建设项目县级配套资金预算减少。

(3)资本性支出176.90万元，占项目支出总预算21.69%,比上年减少1180.30万元，下降86.97%,主要原因是：上级转移支付安排的革命老区项目、农村综合改革美丽乡村建设项目等经费预算预算由大财政统筹安排。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入2234.26万元，总支出2234.26万元。财政拨款总收入较2025年度预算数3381.62万元，减少1147.36万元，下降33.93%，主要原因是一是原由我部门实施的革命老区项目和农综项目2026年度由乡镇（街道办）实施，实施项目资金不列入局本级部门预算；二是贯彻落实严格政府“过紧日子”要求，按照有关规定压减项目经费支出。财政拨款总支出较2025年度预算数3381.62万元，减少1147.36万元，下降33.93%，主要原因是一是原由我部门实施的革命老区项目和农综项目2026年度由乡镇（街道办）实施，实施项目资金不列入局本级部门预算；二是贯彻落实严格政府“过紧日子”要求，按照有关规定压减项目经费支出。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共2234.26万元，较2025年度预算数3381.62万元，减少1147.36万元，下降33.93%，其中：基本支出1418.80万元，项目支出815.46万元。主要原因是一是原由我部门实施的革命老区项目和农综项目2026年度由乡镇（街道办）实施，实施项目资金不列入局本级部门预算；二是贯彻落实严格政府“过紧日子”要求，按照有关规定压减项目经费支出。具体情况为：

一般公共服务支出（类）支出1629.34万元，占支出总预算的72.93%，较2025年度预算数1692.45万元。减少63.11万元，下降3.73%，主要原因是：严格“过紧日子”要求，压减经费支出。

交通运输支出（类）支出124.56万元，占支出总预算的5.58%，较2025年度预算数249.13万元。减少124.57万元，下降50.00%，主要原因是：该项目支出为上年度“三项工程”指标结转延续使用指标预算，2026年度无新增同类项目支出。

住房保障支出（类）支出113.48万元，占支出总预算的5.08%，较2025年度预算数89.99万元。增加23.49万元，增长26.10%，主要原因是：人员增加以及住房公积金缴存基数调整。

农林水支出（类）支出160.00万元，占支出总预算的7.16%，较2025年度预算数1230.07万元。减少1070.07万元，下降86.99%，主要原因是：2026年度革命老区项目和农综项目由乡镇实施，不列入局级部门预算。

社会保障和就业支出（类）支出142.68万元，占支出总预算的6.39%，较2025年度预算数119.99万元。增加22.69万元，增长18.91%，主要原因是：2025年新考录人员15人。

科学技术支出（类）支出64.20万元，占支出总预算的2.87%，较2025年度预算数0.00万元。增加64.20万元，增长100%，主要原因是：2026年度部门预算一般公务服务支出功能分类反映的信息化建设预算项目经费调整增加。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共1418.80万元，较2025年度预算数1183.39万元,增加235.41万元，增长19.89%，主要原因是一是2026年度定额公用经费标准提高；二是2025年新招录人员15人公用经费增加。具体情况为：

工资福利支出预算1169.34万元，占基本支出预算的82.42%，较2025年度预算数972.58万元，增加196.76万元，增长20.23%，主要原因是：一是2026年度定额公用经费标准提高；二是2025年新招录人员15人公用经费增加。

对个人和家庭的补助预算100.34万元，占基本支出预算的7.07%，较2025年度预算数110.17万元，减少9.83万元，下降8.92%，主要原因是：2026年退休减少1人，离休人员减少1人。

商品和服务支出预算149.13万元，占基本支出预算的10.51%，较2025年度预算数100.64万元，增加48.49万元，增长48.18%，主要原因是：一是2026年度定额公用经费标准提高；二是2025年新招录人员15人公用经费增加。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2026年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算3.00万元，同口径较2025年度预算数3.50万元，减少0.50万元，下降14.29%，具体如下：

1.因公出国（境）费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年部门预算无因公出国（境）经费预算。

2.公务接待费2026年预算安排3.00万元，较上年预算数3.50万元，减少0.50万元，下降14.29%，主要原因是严格贯彻落实厉行节约反对浪费精神，加强公务接待管理，严格控制相关费用。

3.公务用车购置及运行费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，其中：

公务用车购置费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年部门预算无公务用车购置经费预算。

公务用车运行维护费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年部门预算无公务用车运行维护费预算。

八、 政府性基金预算支出情况说明

我部门2026年政府性基金预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年部门预算无政府性基金预算。

九、 国有资本经营预算支出情况说明

我部门2026年国有资本经营预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年部门预算无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费安排情况说明

2026年本部门机关运行经费预算149.13万元，较2025年度预算数100.64万元，增加48.49万元，增长48.18%，主要原因是：我部门机关（事业单位）运行经费主要包括为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、以及其他费用。增长的主要原因：一是2026年度定额公用经费标准提高；二是2025年新招录人员15人公用经费增加。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2026年政府采购预算总金额386.44万元。其中：货物类采购74.94万元、工程类采购0万元、服务类采购311.5万元。货物类采购主要用于办公设备购置；服务类采购主要用于工程项目管理服务费、工程项目投资评审服务费以及印刷费等。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）预算绩效目标情况说明

1.我部门2026年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目17个，预算资金815.46万元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

项目名称：财政评审委托业务费，项目金额150万元。预算绩效目标：对政府性投资项目的招标控制价、竣工结算价编制的规范性及准确性审核；客观公正反映建设项目的投资造价，对政府性资项目实行事前、事中、事后全过程的监督管理。项目指标：数量指标≥20个，质量指标≥90%，项目总成本150万元，时效指标，在计划时间形成支出，效益指标：效果良好。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：环江毛南族自治县财政局2026年部门预算相关报表

表一：部门收支总体情况表

部门收支总体情况表

注：报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表二：部门收入总体情况表

部门收入总体情况表

表三：部门支出总体情况表

部门支出总体情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表四：财政拨款收支总体情况表

财政拨款收支总体情况表

表五：一般公共预算支出情况表

一般公共预算支出情况表

表六：一般公共预算基本支出情况表

一般公共预算基本支出情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表七：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

表八：政府性基金预算支出情况表

政府性基金预算支出情况表

表九：国有资本经营预算支出情况表

国有资本经营预算支出情况表

表十：2026年度预算项目绩效目标公开表

2026年度预算项目绩效目标公开表

注：本报表不包含不宜公开的项目，金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误