环江毛南族自治县第五初级中学 2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

环江毛南族自治县第五初级中学

2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分：环江毛南族自治县第五初级中学概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：环江毛南族自治县第五初级中学2026年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：环江毛南族自治县第五初级中学2026年部门预算相关报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公开预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2026年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：环江毛南族自治县第五初级中学概况

一、主要职责

（一）贯彻执行党和国家的教育方针、政策和法律法规；拟订全校教育改革与发展规划并组织实施。（二）编制本校教育事业发展规划并检查实施情况，向自治县人民政府和上级教育部门作出报告。（三）督促检查全校贯彻执行教育方针、政策、法令、法规和上级的各项规定；评估指导全校教育教学工作。（四）负责推进初中教育均衡发展和促进教育公平。（五）负责全校人才队伍和教师队伍建设，包括校长岗位培训、后备干部队伍建设、教师学历教育、继续教育等。（六）负责组织学籍管理工作。（七）按照中央关于全面推进素质教育要求，负责教育教学管理、教育教学改革及教育教学科学研究工作，检查指导全校实施素质教育工作，并组织推广先进的教育教学经验。（八）检查指导学校教育教学设备的装备、管理和使用工作。（九）检查指导全校开展电化教育和信息化教学工作。（十）负责全校教师初级专业技术职务资格的评审，中、高级专业技术职务资格的申报工作。按照管理权限对教师进行考核、聘任、奖惩、晋升等工作。（十一）负责指导全校学生资助管理工作及安全管理工作。（十二）负责语言文字和指导推广普通话工作。（十三）完成上级部门交办的其他工作。

二、 机构设置情况

本部门属于教育局主管下的二级单位，无下设机构，是财政全额拨款事业单位，目前设有六个职能办公室，分别为：党支部办公室、行政办公室、总务处、教务处、政教处、财务室。

第二部分：环江毛南族自治县第五初级中学2026年部门预算情况说明

一、 部门收支总体情况说明

我部门2026年预算总收支出均为1848.65万元，较2025年度预算数(收支均为1298.59万元）增加550.06万元，增长42.36%。收支规模同步增长的主要原因是1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加；3、学生增186人，助学金预算相应增加；4、助学金等上级专款提前下达部分；5、上年结转资金增1.6万元，预算总收支相应增加。

二、部门收入总体情况说明

2026年我部门总收入1848.65万元，较2025年度预算数1298.59万元，增加550.06万元，增长42.36%，主要原因是1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加；3、学生增186人，助学金预算相应增加；4、助学金等上级专款提前下达部分；5、上年结转资金增1.6万元，预算总收支相应增加。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出1848.65万元，较2025年度预算数1298.59万元，增加550.06万元，增长42.36%，主要原因是1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加；3、学生增186人，助学金预算相应增加；4、助学金等上级专款提前下达部分；5、上年结转资金增1.6万元，预算总收支相应增加。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中:

(1)一般公共服务支出16.61万元，占支出总预算0.90%,比上年增加2.66万元，增长19.07%,主要原因是：基本工资提高、增编2人，工资总额增加带动工会经费预算增加。

(2)教育支出1516.90万元，占支出总预算82.05%,比上年增加535.82万元，增长54.62%,主要原因是：1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加；3、学生增186人，助学金预算相应增加；4、助学金等上级专款提前下达部分；5、上年结转资金增1.6万元，预算总收支相应增加。

(3)社会保障和就业支出173.21万元，占支出总预算9.37%,比上年增加0.86万元，增长0.50%,主要原因是：2026年增编2人及五险一金基数提高，社保预算增加。

(4)住房保障支出141.93万元，占支出总预算7.68%,比上年增加10.72万元，增长8.17%,主要原因是：2026年增编2人及五险一金基数提高，住房公积金预算增加。

(二)按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算。

基本支出预算1498.30万元，占支出预算81.05%,比上年增加240.13万元，增长19.09%。其中：

(1)工资福利支出1481.70万元，占基本支出总预算98.89%,比上年增长237.48万元，增长19.09%,主要原因是：1、基本工资提高、增编2人，工资福利预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加。

(2)商品和服务支出16.61万元，占基本支出总预算1.11%,比上年增长2.66万元，增长19.07%,主要原因是：基本工资提高、增编2人，工资总额增加带动商品和服务支出（工会经费）预算增加。

项目支出预算。

项目支出预算350.35万元，占支出预算18.95%,比上年增加309.93万元，增长766.77%。其中：

(1)工资福利支出5.74万元，占项目支出总预算1.64%,比上年增长5.74万元，增长100%,主要原因是：2025年未安排此项预算，2026年新增对临聘人员其他工资福利支出预算5.74万元，故同比增幅为100%。

(2)商品和服务支出22.40万元，占项目支出总预算6.39%,比上年减少13.02万元，减少36.76%,主要原因是：2026年单位定额公用经费提高，已足额保障相关支出，故项目支出中商品和服务支出相应减少。

(3)对个人和家庭的补助322.21万元，占项目支出总预算91.97%,比上年增长322.21万元，增长100%,主要原因是：本年度营养改善计划膳食补助资金、义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助资金等上级专款提前下达部分，编制到本年度部门预算中，故同比增幅为100%。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收支均为1848.65万元，较2025年度总收支（均为1298.59万元）增加550.06万元，增长42.36%。收支规模同步增长的主要原因是主要原因是1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加；3、学生增186人，助学金预算相应增加；4、助学金等上级专款提前下达部分；5、上年结转资金增1.6万元，预算总收支相应增加。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共1848.65万元，较2025年度预算数1298.59万元，增加550.06万元，增长42.36%，其中：基本支出1498.30万元，项目支出350.35万元。主要原因是1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加；3、学生增186人，助学金预算相应增加；4、助学金等上级专款提前下达部分；5、上年结转资金增1.6万元，预算总收支相应增加。具体情况为：

一般公共服务支出（类）支出16.61万元，占支出总预算的0.90%，较2025年度预算数13.95万元。增加2.66万元，增长19.07%，主要原因是：基本工资提高、增编2人，工资总额增加带动一般公共服务支出（工会经费）预算增加。

住房保障支出（类）支出141.93万元，占支出总预算的7.68%，较2025年度预算数131.21万元。增加10.72万元，增长8.17%，主要原因是：2026年增编2人及五险一金基数提高，住房保障支出相应增加。

教育支出（类）支出1516.90万元，占支出总预算的82.05%，较2025年度预算数981.08万元。增加535.82万元，增长54.62%，主要原因是：1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加；3、学生增186人，助学金预算相应增加；4、助学金等上级专款提前下达部分；5、上年结转资金增1.6万元，预算总收支相应增加。

社会保障和就业支出（类）支出173.21万元，占支出总预算的9.37%，较2025年度预算数172.35万元。增加0.86万元，增长0.50%，主要原因是：2026年增编2人及五险一金基数提高，社保支出相应增加。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共1498.30万元，较2025年度预算数1258.17万元,增加240.13万元，增长19.09%，主要原因是1、基本工资提高、增编2人，工资福利及工会经费预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加。具体情况为：

工资福利支出预算1481.70万元，占基本支出预算的98.89%，较2025年度预算数1244.22万元，增长237.48万元，增长19.09%，主要原因是：1、基本工资提高、增编2人，工资福利预算增加；2、五险一金基数提高，社保公积金预算增加。

商品和服务支出预算16.61万元，占基本支出预算的1.11%，较2025年度预算数13.95万元，增长2.66万元，增长19.07%，主要原因是：基本工资提高、增编2人，工资总额增加带动商品和服务支出（工会经费）预算增加。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2026年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.00万元，同口径较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，具体如下：

1.因公出国（境）费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我单位无因公出国（境）及相关业务需求，2025年、2026年均未安排此项预算。

2.公务接待费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我单位无公务接待职能及相关业务需求，2025年、2026年均未安排此项预算。

3.公务用车购置及运行费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，其中：

公务用车购置费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我单位无公务用车编制及相关业务需求，2025年、2026年均未安排此项预算。

公务用车运行维护费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我单位无公务用车编制及相关业务需求，2025年、2026年均未安排此项预算。

八、 政府性基金预算支出情况说明

我部门2026年政府性基金预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门经费来源于一般公共预算财政拨款，不涉及政府性基金的征收、管理和使用，故2026年无政府性基金预算安排。

九、 国有资本经营预算支出情况说明

我部门2026年国有资本经营预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门为公益类事业单位，非国有企业，不产生国有资本收益，不纳入国有资本经营预算编制范围，故2026年无相关预算安排。

十、其他重要事项情况说明

（一）工会经费安排情况说明

2026年本部门工会经费预算16.61万元，较2025年度预算数13.95万元，增加2.66万元，增长19.07%，主要原因是：2026年增编2人，工会经费预算支出相应增加。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2026年政府采购预算总金额143.19万元。其中：货物类采购143.19万元、工程类采购0万元、服务类采购0万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）预算绩效目标情况说明

1.我部门2026年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目5个，预算资金350.35万元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目一：营养改善计划膳食补助资金，预算资金：148.87万元，2026年度绩效目标：为义务教育阶段学生提供营养膳食补助，改善学生营养状况，提升学生健康水平。数量指标：受益学生人数≥1504人；质量指标：1.膳食补助资金使用合规率=100%，2.学生营养餐食品安全合格率=100%；时效指标：1.补助资金及时拨付率=100%，2.供餐计划按时完成率=100%；成本指标：项目总成本小于或等于148.87万元；效益指标：1.社会效益指标：提高学生身体素质，降低营养不良率，指标值设为效果明显，2.可持续影响指标：保障学生在校期间持续获得营养改善，促进学生长期健康成长，指标值设为:效果明显；满意度指标：学生及家长满意度≥95%。重点项目二：义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金，预算资金：101.18万元，2026年度绩效目标：保障义务教育阶段家庭经济困难学生基本生活，减轻家庭经济负担，确保学生不因贫失学。数量指标：受益学生人数≥1504人；质量指标：1.补助资金使用合规率=100%，2.补助资金足额发放率=100%；时效指标：补助资金及时发放率=100%；成本指标：项目总成本≤101.18万元；效益指标：1.社会效益指标：减轻学生家庭负担、缓解辍学率，指标值设为效果明显，2.可持续影响指标：对学生完成学业的持续保障作用，指标值设为效果明显；满意度指标：学生及家长满意度≥95%。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：环江毛南族自治县第五初级中学2026年部门预算相关报表

表一：部门收支总体情况表

部门收支总体情况表

注：报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表二：部门收入总体情况表

部门收入总体情况表

表三：部门支出总体情况表

部门支出总体情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表四：财政拨款收支总体情况表

财政拨款收支总体情况表

表五：一般公共预算支出情况表

一般公共预算支出情况表

表六：一般公共预算基本支出情况表

一般公共预算基本支出情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表七：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

表八：政府性基金预算支出情况表

政府性基金预算支出情况表

表九：国有资本经营预算支出情况表

国有资本经营预算支出情况表

表十：2026年度预算项目绩效目标公开表

2026年度预算项目绩效目标公开表

注：本报表不包含不宜公开的项目，金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误