环江毛南族自治县特殊教育学校 2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

环江毛南族自治县特殊教育学校

2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分：环江毛南族自治县特殊教育学校概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：环江毛南族自治县特殊教育学校2026年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：环江毛南族自治县特殊教育学校2026年部门预算相关报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公开预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2026年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：环江毛南族自治县特殊教育学校概况

一、主要职责

（一）贯彻执行党和国家的教育方针、政策和法律法规；拟订本校教育改革与发展规划并组织实施。

（二）编制本校教育事业发展规划并检查实施情况，向自治县人民政府和上级教育部门作出报告。

（三）督促检查本校贯彻执行教育方针、政策、法令、法规和上级的各项规定；评估指导全县教育教学工作。

（四）负责残疾学生义务教育工作。

（五）负责本校人才队伍和教师队伍建设，包括校长岗位培训、后备干部队伍建设、教师学历教育、继续教育等。

（六）负责组织本校学籍管理工作。

（七）按照中央关于全面推进素质教育要求，负责本校教育教学管理、教育教学改革及教育教学科学研究工作，检查指导本校实施素质教育工作，并组织推广先进的教育教学经验。

（八）检查指导本校教育教学设备的装备、管理和使用工作。

（九）检查指导本校开展电化教育和信息化教学工作。

（十）负责本校教师初级专业技术职务资格的评审，中、高级专业技术职务资格的申报工作。按照管理权限对教师进行考核、聘任、奖惩、晋升等工作。

（十一）负责指导本校学生资助管理工作。

（十二）负责本校语言文字和指导推广普通话工作。

（十三）完成上级部门交办的其他工作。

二、 机构设置情况

本部门无下属单位，本部门预算为环江毛南族自治县特殊教育学校本级预算，是县直属全额拨款事业单位。

我单位内设机构:校长室、政教处、教导处、财务室、资助办5个职能室。2026年学校在职在编25人，包括1位教师控制数。

第二部分：环江毛南族自治县特殊教育学校2026年部门预算情况说明

一、 部门收支总体情况说明

我部门总收入474.22万元，总支出474.22万元。总收入较2025年度预算数397.82万元，增加76.40万元，增长19.20%，主要原因是教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，所以部门总收入较2025年度有了增长。总支出较2025年度预算数397.82万元，增加76.40万元，增长19.20%，主要原因是教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以部门总支出较2025年度有了增长。

二、部门收入总体情况说明

2026年我部门总收入474.22万元，较2025年度预算数397.82万元，增加76.40万元，增长19.20%，主要原因是教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，所以部门总收入较2025年度有了增长。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出474.22万元，较2025年度预算数397.82万元，增加76.40万元，增长19.20%，主要原因是教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以部门总支出较2025年度有了增长。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中:

(1)一般公共服务支出4.88万元，占支出总预算1.03%,比上年增加0.62万元，增长14.55%,主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，一般公共服务支出也就比上年增加。

(2)教育支出376.19万元，占支出总预算79.33%,比上年增加73.77万元，增长24.39%,主要原因是：教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以教育类支出较2025年度有了增长。

(3)社会保障和就业支出53.37万元，占支出总预算11.25%,比上年减少0.22万元，下降0.41%,主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以社保保障和就业支出较2025年有了减少。

(4)住房保障支出39.78万元，占支出总预算8.39%,比上年增加2.22万元，增长5.91%,主要原因是：教师工资收入增加，住房公积金缴费基数有了提高，所以住房保障支出较2025年有了增长。

(二)按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算。

基本支出预算455.51万元，占支出预算96.05%,比上年增加58.73万元，增长14.80%。其中：

(1)工资福利支出426.54万元，占基本支出总预算93.64%,比上年增长56.19万元，增长15.17%,主要原因是：教师工资标准提高，教师工资发放总额提高，所以工资福利支出较2025年度有了增长。

(2)商品和服务支出4.88万元，占基本支出总预算1.07%,比上年增长0.62万元，增长14.55%,主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，商品和服务支出也就比上年增加。

(3)对个人和家庭的补助24.09万元，占基本支出总预算5.29%,比上年增长1.91万元，增长8.61%,主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以对个人和家族的补助经费较2025年有了小幅度增长。

项目支出预算。

项目支出预算18.71万元，占支出预算3.95%,比上年增加17.67万元，增长1699.04%。其中：

(1)商品和服务支出10.86万元，占项目支出总预算58.04%,比上年增长9.82万元，增长944.23%,主要原因是：2026年我校师生人数有所增加，办公耗材、水电、差旅、办公设备购置费等增加，商品和服务支出随之增加。

(2)对个人和家庭的补助7.85万元，占项目支出总预算41.96%,比上年增长7.85万元，增长100%,主要原因是：上级专款提前下达部分义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金3.37万元，义务教育阶段家庭经济困难学生生活自治区补助资金2.72万元及营养改善计划膳食补助资金（自治区补助）1.76万元，编制到本年度部门预算中，所以较上年增加。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入474.22万元，总支出474.22万元。财政拨款总收入较2025年度预算数397.82万元，增加76.40万元，增长19.20%，主要原因是教师工资标提高及五险一金缴费基数增加，所以部门财政拨款总收入较2025年度有了增长。财政拨款总支出较2025年度预算数397.82万元，增加76.40万元，增长19.20%，主要原因是教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以财政拨款总支出较2025年度有了增长。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共474.22万元，较2025年度预算数397.82万元，增加76.40万元，增长19.20%，其中：基本支出455.51万元，项目支出18.71万元。主要原因是教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以一般公共预算支出较2025年度有了增长。具体情况为：

一般公共服务支出（类）支出4.88万元，占支出总预算的1.03%，较2025年度预算数4.26万元。增加0.62万元，增长14.55%，主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，一般公共服务支出也就比上年增加。

住房保障支出（类）支出39.78万元，占支出总预算的8.39%，较2025年度预算数37.56万元。增加2.22万元，增长5.91%，主要原因是：教师工资收入增加，住房公积金缴费基数有了提高，所以住房保障支出较2025年有了增长。

教育支出（类）支出376.19万元，占支出总预算的79.33%，较2025年度预算数302.42万元。增加73.77万元，增长24.39%，主要原因是：教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以教育类支出较2025年度有了增长。

社会保障和就业支出（类）支出53.37万元，占支出总预算的11.25%，较2025年度预算数53.59万元。减少0.22万元，下降0.41%，主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以社保保障和就业支出较2025年有了减少。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共455.51万元，较2025年度预算数396.78万元,增加58.73万元，增长14.80%，主要原因是教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以部门一般公共预算基本支出较2025年度有了增长。具体情况为：

工资福利支出预算426.54万元，占基本支出预算的93.64%，较2025年度预算数370.35万元，增长56.19万元，增长15.17%，主要原因是：教师工资标准提高及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以工资福利支出较2025年度有了增长。

商品和服务支出预算4.88万元，占基本支出预算的1.07%，较2025年度预算数4.26万元，增长0.62万元，增长14.55%，主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，商品和服务支出也就比上年增加。

对个人和家庭的补助预算24.09万元，占基本支出预算的5.29%，较2025年度预算数22.18万元，增长1.91万元，增长8.61%，主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以对个人和家族的补助经费较2025年有了小幅度增长。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2026年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.00万元，同口径较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，具体如下：

1.因公出国（境）费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年无因公出国（境）费预算。

2.公务接待费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年无公务接待费预算。

3.公务用车购置及运行费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，其中：

公务用车购置费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年无用车购置及运行费预算。

公务用车运行维护费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年无公务用车运行维护费预算。

八、 政府性基金预算支出情况说明

我部门2026年政府性基金预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年无政府性基金预算支出。

九、 国有资本经营预算支出情况说明

我部门2026年国有资本经营预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年无国有资本经营预算支出。

十、其他重要事项情况说明

（一）工会经费安排情况说明

2026年本部门工会经费预算4.88万元，较2025年度预算数4.26万元，增加0.62万元，增长14.55%，主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，事业单位相关运行经费支出也就比上年增加。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2026年政府采购预算总金额0万元。其中：货物类采购0万元、工程类采购0万元、服务类采购0万元。对相关采购事项进行必要说明。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）预算绩效目标情况说明

1.我部门2026年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目4个，预算资金18.7110万元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

项目名称：451226250420100012003-营养改善计划膳食补助资金（自治区补助），预算资金1.7561万元。2026年度绩效目标：通过营养改善计划膳食补助资金的拨付，改善学生膳食营养状况，提高学生的生活质量，增强学生体质，保障学生健康成长，促进教育均衡发展。数量指标：发放人数=73人；质量指标：补助补贴使用合规率100%；时效指标：年内完成；成本指标：项目成本≤1.7561万元；社会效益指标：改善学生膳食营养状况，提高学生的生活质量；可持续影响指标：增强学生体质，保障学生健康成长，促进教育均衡发展；服务对象满意度：师生满意度较高，满意度≥98%

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：环江毛南族自治县特殊教育学校2026年部门预算相关报表

表一：部门收支总体情况表

部门收支总体情况表

注：报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表二：部门收入总体情况表

部门收入总体情况表

表三：部门支出总体情况表

部门支出总体情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表四：财政拨款收支总体情况表

财政拨款收支总体情况表

表五：一般公共预算支出情况表

一般公共预算支出情况表

表六：一般公共预算基本支出情况表

一般公共预算基本支出情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表七：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

表八：政府性基金预算支出情况表

政府性基金预算支出情况表

表九：国有资本经营预算支出情况表

国有资本经营预算支出情况表

表十：2026年度预算项目绩效目标公开表

2026年度预算项目绩效目标公开表

注：本报表不包含不宜公开的项目，金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误