环江毛南族自治县第五小学 2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

环江毛南族自治县第五小学

2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分：环江毛南族自治县第五小学概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：环江毛南族自治县第五小学2026年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：环江毛南族自治县第五小学2026年部门预算相关报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公开预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2026年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：环江毛南族自治县第五小学概况

一、主要职责

（一）负责贯彻党的教育方针，坚持社会主义办学方向，实行教育与生产劳动相结合，对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动等方面的教育。

（二）负责依法制定学校章程，并按照章程自主管理。

（三）负责配合各级人民政府依法动员、组织适龄儿童、少年入学，严格控制学生辍学，依法保证适龄儿童、少年接受九年义务教育。

（四）负责制定学校教育发展规划，并抓好组织实施和落实工作。

（五）负责按照教育主管部门发布的指导性教学计划、教学大纲，组织实施教育教学活动。

（六）负责依据国家教育主管部门有关教学计划、课程设置等方面的规定，决定和实施本校的教学计划，组织教学评比、集体备课，对学生进行统考核、考试等。

（七）负责学籍管理并对学生实施奖励或处分。

（八）负责依法制定本校教师及其他职工聘任办法并对教师及其他员工实施包括奖励、处分在内的具体管理活动，依法聘任教师和其他职工。

（九）负责聘任、培训、考核教师，依法奖励或处分教师和其他职工。

（十）负责科学管理、合理使用学校的设施和经费并积极筹措资金，改善办学条件。

（十一）负责维护学校、师生的合法权益，有权拒绝任何组织和个人对教育教学活动进行非法干忧。

（十二）依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督。

（十三）实施小学义务教育，促进基础教育发展。小学学历教育。

二、 机构设置情况

（一）机构设置情况

学校有七个内设机构，分别为：党工委办公室、行政办公室、工会室、安全办、政教处、教务处、总务处。

（二）人员构成情况

2026年学校总编制人数62人，其中事业编制数52人，教师控制编制数10人；现事业在职52人，控制数10人；退休人员11人，学校专职保安人员3人。

第二部分：环江毛南族自治县第五小学2026年部门预算情况说明

一、 部门收支总体情况说明

我部门总收入1020.53万元，总支出1020.53万元。总收入较2025年度预算数891.44万元，增加129.09万元，增长14.48%，主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，所以部门总收入较2025年度增长。总支出较2025年度预算数891.44万元，增加129.09万元，增长14.48%，主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以部门总支出较2025年度增长。

二、部门收入总体情况说明

2026年我部门总收入1020.53万元，较2025年度预算数891.44万元，增加129.09万元，增长14.48%，主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，所以部门总收入较2025年度增长。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出1020.53万元，较2025年度预算数891.44万元，增加129.09万元，增长14.48%，主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以部门总支出较2025年度增长。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中:

(1)一般公共服务支出11.00万元，占支出总预算1.08%,比上年增加1.45万元，增长15.18%,主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，一般公共服务支出也就比上年增加。

(2)教育支出817.50万元，占支出总预算80.11%,比上年增加121.10万元，增长17.39%,主要原因是：提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以教育类支出较2025年度增长。

(3)社会保障和就业支出107.24万元，占支出总预算10.51%,比上年减少1.02万元，下降0.94%,主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以社保保障和就业支出较2025年减少。

(4)住房保障支出84.79万元，占支出总预算8.31%,比上年增加7.56万元，增长9.79%,主要原因是：教师工资收入增加，住房公积金缴费基数提高，所以住房保障支出较2025年增长。

(二)按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算。

基本支出预算1015.20万元，占支出预算99.48%,比上年增加134.20万元，增长15.23%。其中：

(1)工资福利支出986.28万元，占基本支出总预算97.15%,比上年增长132.58万元，增长15.53%,主要原因是：提高教师工资标准，教师工资发放总额提高，所以工资福利支出较2025年度增长。

(2)商品和服务支出11.00万元，占基本支出总预算1.08%,比上年增长1.45万元，增长15.18%,主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，商品和服务支出也就比上年增加。

(3)对个人和家庭的补助17.91万元，占基本支出总预算1.76%,比上年增长0.16万元，增长0.90%,主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以对个人和家族的补助经费较2025年增长。

项目支出预算。

项目支出预算5.34万元，占支出预算0.52%,比上年减少5.10万元，下降48.85%。其中：

(1)商品和服务支出0.92万元，占项目支出总预算17.23%,比上年减少9.51万元，减少91.18%,主要原因是：商品和服务支出0.92万元是上年结转资金，是上级专款提前下达部分，编制到本年度预算中，所以比上年减少。

(2)对个人和家庭的补助4.16万元，占项目支出总预算77.90%,比上年增长4.16万元，增长100%,主要原因是：本年度有上级专款提前下达义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央及自治区补助资金共4.0万元，0.16万元是上年度义务教育阶段家庭经济困难学生生活自治区补助资金结转指标，总计4.16万元均纳入本年度预算编制范筹，而上年度无相关上级专款预算。

(3)资本性支出0.26万元，占项目支出总预算4.87%,比上年增长0.26万元，增长100%,主要原因是：该项目资金为2025年度结转资金，上年末学校需要购买笔记本电脑等办公设备购置，需要把办公费调剂为资本性支出项目资金，因这笔资金未使用完结转编制到本年度预算中，上年度未安排同类预算，因此本年资本性支出同比增长0.26万元，增幅100%。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入1020.53万元，总支出1020.53万元。财政拨款总收入较2025年度预算数891.44万元，增加129.09万元，增长14.48%，主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，所以部门财政拨款总收入较2025年度增长。财政拨款总支出较2025年度预算数891.44万元，增加129.09万元，增长14.48%，主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以财政拨款总支出较2025年度增长。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共1020.53万元，较2025年度预算数891.44万元，增加129.09万元，增长14.48%，其中：基本支出1015.20万元，项目支出5.34万元。主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以一般公共预算支出较2025年度增长。具体情况为：

一般公共服务支出（类）支出11.00万元，占支出总预算的1.08%，较2025年度预算数9.55万元。增加1.45万元，增长15.18%，主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，一般公共服务支出也就比上年增加。

住房保障支出（类）支出84.79万元，占支出总预算的8.31%，较2025年度预算数77.23万元。增加7.56万元，增长9.79%，主要原因是：教师工资收入增加，住房公积金缴费基数提高，所以住房保障支出较2025年增长。

教育支出（类）支出817.50万元，占支出总预算的80.11%，较2025年度预算数696.40万元。增加121.10万元，增长17.39%，主要原因是：提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以教育类支出较2025年度增长。

社会保障和就业支出（类）支出107.24万元，占支出总预算的10.51%，较2025年度预算数108.26万元。减少1.02万元，下降0.94%，主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以社保保障和就业类经费支出较2025年减少。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共1015.20万元，较2025年度预算数881.00万元,增加134.20万元，增长15.23%，主要原因是提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以部门一般公共预算基本支出较2025年度增长。具体情况为：

工资福利支出预算986.28万元，占基本支出预算的97.15%，较2025年度预算数853.70万元，增长132.58万元，增长15.53%，主要原因是：提高教师工资标准及五险一金缴费基数增加，教师工资支出及上缴五险一金总额提高，所以工资福利支出较2025年度增长。

商品和服务支出预算11.00万元，占基本支出预算的1.08%，较2025年度预算数9.55万元，增长1.45万元，增长15.18%，主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以工会费经费增加，商品和服务支出也就比上年增加。

对个人和家庭的补助预算17.91万元，占基本支出预算的1.76%，较2025年度预算数17.75万元，增长0.16万元，增长0.90%，主要原因是：2026年退休人员大额医疗保险费单独预算，而2025年退休人员的大额医疗是和在职教师一起预算，所以对个人和家族的补助经费较2025年增长。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2026年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.00万元，同口径较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，具体如下：

1.因公出国（境）费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年部门预算无“三公”经费预算。

2.公务接待费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年部门预算无公务接待费预算。

3.公务用车购置及运行费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，其中：

公务用车购置费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年部门预算无公务用车购置及运行费预算。

公务用车运行维护费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门2026年部门预算无公务用车购置及运行费预算。

八、 政府性基金预算支出情况说明

我部门2026年政府性基金预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年部门预算无政府性基金预算。

九、 国有资本经营预算支出情况说明

我部门2026年国有资本经营预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年部门预算无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）工会经费安排情况说明

2026年本部门工会经费预算11.00万元，较2025年度预算数9.55万元，增加1.45万元，增长15.18%，主要原因是：工资总额较2025年增加，工会费是按工资总额比例提取，所以本年度工会经费比上年增加。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2026年政府采购预算总金额36.10万元。其中：货物类采购36.10万元、工程类采购0万元、服务类采购0万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）预算绩效目标情况说明

1.我部门2026年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目2个，预算资金4.00万元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

项目名称：义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金，预算金额2.34万元。

绩效目标：帮助义务教育阶段家庭经济困难学生顺利入学、完成学业，促进义务教育发展。

数量指标：享受对象为本校家庭困难学生90名。

质量指标：切实减轻学生家庭经济负担，巩固脱贫攻坚成果。

时效指标：按两个学期发放。

成本指标：项目成本≤2.34万元。

效益指标：减轻学生家庭负担，提高学生生活水平。

满意度指标：家长满意度≥98.50%。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：环江毛南族自治县第五小学2026年部门预算相关报表

表一：部门收支总体情况表

部门收支总体情况表

注：报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表二：部门收入总体情况表

部门收入总体情况表

表三：部门支出总体情况表

部门支出总体情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表四：财政拨款收支总体情况表

财政拨款收支总体情况表

表五：一般公共预算支出情况表

一般公共预算支出情况表

表六：一般公共预算基本支出情况表

一般公共预算基本支出情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表七：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

表八：政府性基金预算支出情况表

政府性基金预算支出情况表

表九：国有资本经营预算支出情况表

国有资本经营预算支出情况表

表十：2026年度预算项目绩效目标公开表

2026年度预算项目绩效目标公开表

注：本报表不包含不宜公开的项目，金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误