环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园 2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园

2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分：环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园2026年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园2026年部门预算相关报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公开预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2026年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园概况

一、主要职责

环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园作为公办学前教育机构，核心职责是贯彻落实国家、自治区及县级学前教育方针政策，坚持以幼儿为本，保障辖区内3-6岁幼儿接受普惠、优质的学前教育服务。具体职责包括：

1.贯彻执行学前教育相关法律法规和政策要求，严格按照《幼儿园教育指导纲要（试行）》《3-6岁儿童学习与发展指南》开展保育教育工作，促进幼儿德、智、体、美、劳全面发展。

2.提供安全、健康、适宜的保育教育环境，规范幼儿一日生活管理，保障幼儿人身安全、食品安全和身心健康，培养幼儿良好的生活习惯、学习兴趣和行为规范。

3.开展学前教育教学研究和教师培训工作，提升教职工专业素养和教学能力，优化教学方法，推动学前教育质量持续提升；结合毛南族地域文化特色，融入幼儿教育活动，传承民族文化。

4.加强家园共育，搭建幼儿园与家长的沟通桥梁，开展家长培训、亲子活动等，引导家长树立科学的育儿观念，形成家园协同育人合力。

5.负责幼儿园教职工队伍建设和管理，规范教职工聘用、考核、奖惩等工作，保障教职工合法权益，稳定师资队伍；严格执行财务管理制度，规范预算编制、资金使用和资产管理，提高资金使用效益。

6.承担辖区内学前教育普及普惠相关工作，配合教育行政部门完成学前教育各项任务，服务水源镇及周边区域学前教育发展需求。

二、 机构设置情况

环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园为独立核算的公办幼儿园，机构设置精简高效，贴合学前教育办学需求，主要设置以下岗位及机构，明确岗位职责，保障幼儿园各项工作有序开展：

1.管理层：设园长1名，全面负责幼儿园整体管理工作，统筹保育教育、财务、安全、师资建设等各项工作，对幼儿园办学质量和发展方向负总责；设副园长1名，协助园长开展工作，重点分管保育教育、教研培训和日常办学运转。

2.教学教研组：负责幼儿园保育教育教学工作，开展幼儿课程实施、教学研讨、课题研究等活动，提升教学质量；配备专任教师若干，负责幼儿日常教学、生活照料和行为引导，落实保育教育各项要求。

3.后勤保障组：负责幼儿园后勤服务、安全管理、财务管理、资产管理、卫生保健等工作，保障幼儿园正常办学运转；配备保育员、保健员、财务人员等，分工负责、协同配合，为保育教育工作提供坚实保障。

截至2026年预算编制阶段，幼儿园共有教职工16人，人员配置符合学前教育办学标准，其中3人为实名编制，13人为教师控制数，所有教职工均具备相应从业资格，持证上岗，形成了一支结构合理、业务熟练、责任心强的师资队伍，为幼儿园保育教育工作的有序开展提供了人员保障。

第二部分：环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园2026年部门预算情况说明

一、 部门收支总体情况说明

我部门总收入293.72万元，总支出293.72万元。总收入较2025年度预算数313.85万元，减少20.13万元，下降6.41%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少，同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师工资支出大幅下降，整体收入规模随之缩减。总支出较2025年度预算数313.85万元，减少20.13万元，下降6.41%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入减少，根据幼儿园的实际情况与为满足幼儿教育的需求，聘用教师也相对减少，聘用教师工资相比大幅下降，同时严格按照预算收入规模安排支出，重点保障学前教育教学核心需求，严控一般性支出，杜绝资金浪费，实现收支平衡。

二、部门收入总体情况说明

2026年我部门总收入293.72万元，较2025年度预算数313.85万元，减少20.13万元，下降6.41%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少；同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师相关经费缩减，进而使得整体收入规模下降。此外，严格落实厉行节约要求，压缩非必要开支，合理优化资金配置，确保资金全部用于保障学前教育核心工作。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出293.72万元，较2025年度预算数313.85万元，减少20.13万元，下降6.41%，主要原因是一是幼儿人数减少，对应保育教育相关支出同步缩减，包括幼儿活动材料、生活照料物资等采购支出减少，贴合实际办学规模合理控制成本；二是根据幼儿人数变化和教育需求，优化聘用教师配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师工资支出大幅下降，这是支出减少的主要原因；三是严格按照预算收入规模统筹安排支出，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，重点向学前教育教学、师资保障等核心领域倾斜，严控一般性支出，压缩非必要开支，杜绝资金浪费，进一步优化支出结构，确保资金使用高效合规。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中:

(1)一般公共服务支出1.99万元，占支出总预算0.68%,比上年增加0.27万元，增长15.70%,主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工文体、慰问等活动，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性。

(2)教育支出282.56万元，占支出总预算96.20%,比上年增加18.12万元，增长6.85%,主要原因是：一是本年度根据学前教育发展需求，适当提高教职工绩效工资标准，增加学前教育教学设备购置、幼儿活动材料采购等支出，同时保障幼儿园正常办学运转所需经费，进一步提升学前教育教学质量；二是2026年上级专款提前下达部分编制到2026年预算中，2025年无此预算，因而增加。

(3)社会保障和就业支出4.87万元，占支出总预算1.66%,比上年减少22.35万元，下降82.11%,主要原因是：2026年度教职工缴纳养老保险基数下降，因此该项支出大幅减少。

(4)住房保障支出4.31万元，占支出总预算1.47%,比上年减少16.17万元，下降78.96%,主要原因是：2026年度教职工住房公积金基数下降，因此该项支出大幅减少。

(二)按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算。

基本支出预算200.40万元，占支出预算68.23%,比上年增加21.49万元，增长12.01%。其中：

(1)工资福利支出198.42万元，占基本支出总预算99.01%,比上年增长21.23万元，增长11.98%,主要原因是：本年度根据当地事业单位工资调整政策，提高教职工基本工资、津贴补贴标准，保障教职工待遇，稳定师资队伍。

(2)商品和服务支出1.99万元，占基本支出总预算0.99%,比上年增长0.27万元，增长15.70%,主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工慰问、文体活动等，保障教职工福利。

项目支出预算。

项目支出预算93.32万元，占支出预算31.77%,比上年减少41.62万元，下降30.84%。其中：

(1)工资福利支出51.10万元，占项目支出总预算54.76%,比上年减少48.90万元，减少48.90%,主要原因是：本年度幼儿人数减少，保育教育费收入下降，导致聘用教师也相对减少，因此该项支出大幅减少，应优化项目人员经费配置。

(2)商品和服务支出38.32万元，占项目支出总预算41.06%,比上年增长3.38万元，增长9.67%,主要原因是：本年度需要增加幼儿活动材料、教学设备维护、教研培训等支出，保障项目顺利实施，提升学前教育办学质量。

(3)资本性支出3.90万元，占项目支出总预算4.18%,比上年增长3.90万元，增长100%,主要原因是：本年度新增学前教育教学设备购置项目，用于采购幼儿玩具、教学教具、办公设备等，改善幼儿园办学条件，满足学前教育教学发展需求，上年无相关资本性支出。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入293.72万元，总支出293.72万元。财政拨款总收入较2025年度预算数313.85万元，减少20.13万元，下降6.41%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少；同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师相关经费缩减，进而使得整体收入规模下降。此外，严格落实厉行节约要求，压缩非必要开支，合理优化资金配置，确保资金全部用于保障学前教育核心工作。财政拨款总支出较2025年度预算数313.85万元，减少20.13万元，下降6.41%，主要原因是一是幼儿人数减少，对应保育教育相关支出同步缩减，包括幼儿活动材料、生活照料物资等采购支出减少，贴合实际办学规模合理控制成本；二是根据幼儿人数变化和教育需求，优化聘用教师配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师工资支出大幅下降，这是支出减少的主要原因；三是严格按照预算收入规模统筹安排支出，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，重点向学前教育教学、师资保障等核心领域倾斜，严控一般性支出，压缩非必要开支，杜绝资金浪费，进一步优化支出结构，确保资金使用高效合规。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共293.72万元，较2025年度预算数313.85万元，减少20.13万元，下降6.41%，其中：基本支出200.40万元，项目支出93.32万元。主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少；同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师相关经费缩减，进而使得整体收入规模下降。此外，严格落实厉行节约要求，压缩非必要开支，合理优化资金配置，确保资金全部用于保障学前教育核心工作。具体情况为：

一般公共服务支出（类）支出1.99万元，占支出总预算的0.68%，较2025年度预算数1.72万元。增加0.27万元，增长15.70%，主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工文体活动、节日慰问等，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性，推动幼儿园各项工作有序开展。

住房保障支出（类）支出4.31万元，占支出总预算的1.47%，较2025年度预算数20.48万元。减少16.17万元，下降78.96%，主要原因是：2026年度教职工住房公积金基数下降，因此该项支出大幅减少。

教育支出（类）支出282.56万元，占支出总预算的96.20%，较2025年度预算数264.44万元。增加18.12万元，增长6.85%，主要原因是：一是本年度根据学前教育发展需求，适当提高教职工绩效工资标准，增加学前教育教学设备购置、幼儿活动材料采购等支出，同时保障幼儿园正常办学运转所需经费，进一步提升学前教育教学质量；二是2026年上级专款提前下达部分编制到2026年预算中，2025年无此预算，因而增加。

社会保障和就业支出（类）支出4.87万元，占支出总预算的1.66%，较2025年度预算数27.22万元。减少22.35万元，下降82.11%，主要原因是：2026年度教职工缴纳养老保险基数下降，因此该项支出大幅减少。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共200.40万元，较2025年度预算数178.91万元,增加21.49万元，增长12.01%，主要原因是本年度根据当地事业单位工资调整政策，提高教职工基本工资、津贴补贴和绩效工资标准，保障教职工待遇，稳定师资队伍，同时适当增加办公耗材、工会经费等支出，满足幼儿园日常办学运转需求。具体情况为：

工资福利支出预算198.42万元，占基本支出预算的99.01%，较2025年度预算数177.19万元，增长21.23万元，增长11.98%，主要原因是：本年度落实事业单位工资调整政策，提高教职工基本工资、津贴补贴标准，切实保障教职工合法待遇，提升教职工工作积极性和归属感。

商品和服务支出预算1.99万元，占基本支出预算的0.99%，较2025年度预算数1.72万元，增长0.27万元，增长15.70%，主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工文体活动、节日慰问等，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性，推动幼儿园各项工作有序开展。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2026年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.00万元，同口径较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，具体如下：

1.因公出国（境）费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门为学前教育事业单位，无因公出国（境）相关工作需求，因此未安排该项经费。

2.公务接待费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是严格落实中央八项规定及其实施细则精神，厉行节约，严控公务接待支出，同时我部门日常工作以学前教育教学为主，无必要的公务接待活动，因此未安排该项经费。

3.公务用车购置及运行费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，其中：

公务用车购置费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门无公务用车购置需求，现有办学工作无需配备公务用车，因此未安排该项经费。

公务用车运行维护费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是我部门无公务用车，因此无需安排车辆运行维护相关经费。

八、 政府性基金预算支出情况说明

我部门2026年政府性基金预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年部门预算无政府性基金预算，未涉及政府性基金相关支出，所有经费均来源于一般公共预算拨款。

九、 国有资本经营预算支出情况说明

我部门2026年国有资本经营预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是我部门2026年部门预算无国有资本经营预算，未涉及国有资本经营相关支出，经费主要用于学前教育教学、办学运转等日常工作。

十、其他重要事项情况说明

（一）工会经费安排情况说明

2026年本部门工会经费预算1.99万元，较2025年度预算数1.72万元，增加0.27万元，增长15.70%，主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加，工会经费用于开展教职工文体活动、节日慰问等，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性，推动幼儿园各项工作有序开展。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2026年政府采购预算总金额3.90万元。其中：货物类采购3.90万元、工程类采购0万元、服务类采购0万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）预算绩效目标情况说明

1.我部门2026年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目6个，预算资金93.32万元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目一：扩大学前教育资源奖补（学前生均），预算资金11.79万元。

2026年度绩效目标为：减轻学前教育家庭的就学负担，保障幼儿顺利入园，推动学前教育普及普惠发展；保障幼儿园日常运转，支撑学前教育教学工作正常开展，提高家长送子女入学的积极性；不断提高保障标准和保障水平，逐步改善幼儿园基础设施和教育教学设备条件，提升学校办学水平，切实保障幼儿园正常运转，促进学前教育高质量发展。

数量指标：受益幼儿人数≥200人；

质量指标：幼儿入园率≥95%；

时效指标：奖补资金及时拨付率100%；

成本指标：生均奖补资金控制在预算标准内；

社会效益指标：提升学校办学水平，切实保障幼儿园正常运转，促进学前教育高质量发展；

满意度指标：幼儿家长满意度≥90%。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：环江毛南族自治县水源镇中心幼儿园2026年部门预算相关报表

表一：部门收支总体情况表

部门收支总体情况表

注：报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表二：部门收入总体情况表

部门收入总体情况表

表三：部门支出总体情况表

部门支出总体情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表四：财政拨款收支总体情况表

财政拨款收支总体情况表

表五：一般公共预算支出情况表

一般公共预算支出情况表

表六：一般公共预算基本支出情况表

一般公共预算基本支出情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表七：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

表八：政府性基金预算支出情况表

政府性基金预算支出情况表

表九：国有资本经营预算支出情况表

国有资本经营预算支出情况表

表十：2026年度预算项目绩效目标公开表

2026年度预算项目绩效目标公开表

注：本报表不包含不宜公开的项目，金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误