环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园 2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园

2026年度部门预算及“三公”经费预算编制说明

目录

第一部分：环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园2026年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园2026年部门预算相关报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、一般公开预算“三公”经费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、2026年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园概况

一、主要职责

（一）贯彻执行党和国家的教育方针、政策和法律法规；拟订全园教育改革与发展规划并组织实施

（二）编制本园教育事业发展规划并检查实施情况，向自治县人民政府和上级教育部门作出报告

（三）督促检查全园贯彻执行教育方针、政策、法令、法规和上级的各项规定；评估指导全园教育教学工作

（四）负责推进幼儿教育均衡发展和促进教育公平

（五）负责全园人才队伍和教师队伍建设，包括园长岗位培训、后备干部队伍建设、教师学历教育、继续教育等

（六）负责组织全园做好学籍管理工作

（七）按照中央关于全面推进素质教育要求，负责教育教学管理、教育教学改革及教育教学科学研究工作，检查指导全园实施素质教育工作，并组织推广先进的教育教学经验

（八）检查指导学校教育教学设备的装备、管理和使用工作

（九）检查指导全园开展电化教育和信息化教学工作

（十）负责全园教师初级专业技术职务资格的评审，中、高级专业技术职务资格的申报工作。按照管理权限对教师进行考核、聘任、奖惩、晋升等工作

（十一）负责监督审计全园教育经费和教育基建经费拨付及教育附加费和教育费附加的征收、管理与使用工作

（十二）负责指导全园学生资助管理工作

（十三）负责语言文字和指导推广普通话工作

（十四）完成上级部门交办的其他工作

二、 机构设置情况

明伦镇中心幼儿园有五个内设机构，分别为：行政办公室、保教室、财务室、安全办、资助办。

（一）行政办公室  

负责幼儿园日常运转工作，负责信息、督查、安全保密、来信来访及答复、政务公开、人事编制等工作。

（二）保教室   

指导教师掌握新课程标准，帮助教师理解教材，改进教学方法，更新教学手段，不断创新，全面提高课堂教学效益；组织开展形式多样的教研活动，总结推广先进教学经验，表彰教学研究和教学改革中的先进单位和个人。

（三）财务室

负责国有资产、预决算、财务管理、内部审计、政府采购、承担教育基本信息统计、分析、发布工作。

（四）安全办   

负责幼儿园的安全稳定、安全教育工作，指导幼儿园的安全监督管理和事故防范、突发公共安全事件的应急管理工作；会同有关部门做好校园及周边治安综合治理及安全保卫工作。

（五）资助办  

负责学生的资助工作、核实在校生人数，按有关规定开展免除保教费申报、评审、认定、公示和发放工作；加强免保教费补助资金的管理，加强幼儿园学生资助其他方面工作的指导和管理。

第二部分：环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园2026年部门预算情况说明

一、 部门收支总体情况说明

我部门总收入236.16万元，总支出236.16万元。总收入较2025年度预算数247.95万元，减少11.79万元，下降4.75%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少，同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师工资支出大幅下降，整体收入规模随之缩减。总支出较2025年度预算数247.95万元，减少11.79万元，下降4.75%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入减少，根据幼儿园的实际情况与为满足幼儿教育的需求，聘用教师也相对减少，聘用教师工资相比大幅下降，同时严格按照预算收入规模安排支出，重点保障学前教育教学核心需求，严控一般性支出，杜绝资金浪费，实现收支平衡。

二、部门收入总体情况说明

2026年我部门总收入236.16万元，较2025年度预算数247.95万元，减少11.79万元，下降4.75%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少；同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师相关经费缩减，进而使得整体收入规模下降。此外，严格落实厉行节约要求，压缩非必要开支，合理优化资金配置，确保资金全部用于保障学前教育核心工作。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出236.16万元，较2025年度预算数247.95万元，减少11.79万元，下降4.75%，主要原因是幼儿人数减少，对应保育教育相关支出同步缩减，包括幼儿活动材料、生活照料物资等采购支出减少，贴合实际办学规模合理控制成本；二是根据幼儿人数变化和教育需求，优化聘用教师配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师工资支出大幅下降，这是支出减少的主要原因；三是严格按照预算收入规模统筹安排支出，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，重点向学前教育教学、师资保障等核心领域倾斜，严控一般性支出，压缩非必要开支，杜绝资金浪费，进一步优化支出结构，确保资金使用高效合规。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中:

(1)一般公共服务支出1.86万元，占支出总预算0.79%,比上年增加0.26万元，增长16.25%,主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工文体、慰问等活动，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性。

(2)教育支出224.61万元，占支出总预算95.11%,比上年减少12.31万元，下降5.20%,主要原因是：幼儿人数减少，项目收入减少，对应保育教育相关支出同步缩减，根据幼儿人数变化和教育需求，优化聘用教师配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师工资支出大幅下降，所以教育支出也减少。

(3)社会保障和就业支出5.19万元，占支出总预算2.20%,比上年减少0.16万元，下降2.99%,主要原因是：2026年度教职工养老险基数调低。

(4)住房保障支出4.50万元，占支出总预算1.91%,比上年增加0.42万元，增长10.29%,主要原因是：2026年度教职工住房公积金基数调高。

(二)按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

基本支出预算。

基本支出预算185.18万元，占支出预算78.41%,比上年增加18.90万元，增长11.37%。其中：

(1)工资福利支出183.32万元，占基本支出总预算99.00%,比上年增长18.64万元，增长11.32%,主要原因是：1、本年度根据当地事业单位工资调整政策，提高教职工薪级工资、津贴补贴等标准，保障教职工待遇，稳定师资队伍；2、教职工的住房公积金、医疗保险缴纳等基数提高，所以工资福利支出有所增长。

(2)商品和服务支出1.86万元，占基本支出总预算1.00%,比上年增长0.26万元，增长16.25%,主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工慰问、文体活动等，保障教职工福利。

项目支出预算。

项目支出预算50.98万元，占支出预算21.59%,比上年减少30.69万元，下降37.58%。其中：

(1)工资福利支出38.84万元，占项目支出总预算76.19%,比上年减少39.58万元，减少50.47%,主要原因是：本年度幼儿人数减少，保育教育费收入下降，导致聘用教师也相对减少，因此该项支出大幅减少，应优化项目人员经费配置。

(2)商品和服务支出10.15万元，占项目支出总预算19.91%,比上年增长6.90万元，增长212.31%,主要原因是：2026年度上级提前下达项目：451226230420100009024-学前教育免除保教费自治区补助资金0.15万元、451226250420100012117-学前一年免保育教育费（自治区）0.4万元、451226260420100012389-扩大学前教育资源奖补（学前生均）9.6万元，所以有增长。

(3)资本性支出1.99万元，占项目支出总预算3.90%,比上年增长1.99万元，增长100%,主要原因是：购买复印机等固定资产1.99万元。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入236.16万元，总支出236.16万元。财政拨款总收入较2025年度预算数247.95万元，减少11.79万元，下降4.75%，主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少；同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师相关经费缩减，进而使得整体收入规模下降。此外，严格落实厉行节约要求，压缩非必要开支，合理优化资金配置，确保资金全部用于保障学前教育核心工作。财政拨款总支出较2025年度预算数247.95万元，减少11.79万元，下降4.75%，主要原因是一是幼儿人数减少，对应保育教育相关支出同步缩减，包括幼儿活动材料、生活照料物资等采购支出减少，贴合实际办学规模合理控制成本；二是根据幼儿人数变化和教育需求，优化聘用教师配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师工资支出大幅下降，这是支出减少的主要原因；三是严格按照预算收入规模统筹安排支出，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，重点向学前教育教学、师资保障等核心领域倾斜，严控一般性支出，压缩非必要开支，杜绝资金浪费，进一步优化支出结构，确保资金使用高效合规。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共236.16万元，较2025年度预算数247.95万元，减少11.79万元，下降4.75%，其中：基本支出185.18万元，项目支出50.98万元。主要原因是2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少；同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师相关经费缩减，进而使得整体收入规模下降。此外，严格落实厉行节约要求，压缩非必要开支，合理优化资金配置，确保资金全部用于保障学前教育核心工作。具体情况为：

一般公共服务支出（类）支出1.86万元，占支出总预算的0.79%，较2025年度预算数1.60万元。增加0.26万元，增长16.25%，主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工文体活动、节日慰问等，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性，推动幼儿园各项工作有序开展。

住房保障支出（类）支出4.50万元，占支出总预算的1.91%，较2025年度预算数4.08万元。增加0.42万元，增长10.29%，主要原因是：2026年度教职工住房公积金基数较去年有所增加。

教育支出（类）支出224.61万元，占支出总预算的95.11%，较2025年度预算数236.92万元。减少12.31万元，下降5.20%，主要原因是：2026年幼儿园幼儿人数减少，全年保育教育费收入相应减少；同时结合幼儿园实际办学需求，优化人员配置，聘用教师数量减少，导致聘用教师相关经费缩减，进而使得整体支出规模下降。

社会保障和就业支出（类）支出5.19万元，占支出总预算的2.20%，较2025年度预算数5.35万元。减少0.16万元，下降2.99%，主要原因是：2026年度教职工养老险基数低于上年。

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共185.18万元，较2025年度预算数166.28万元,增加18.90万元，增长11.37%，主要原因是本年度根据当地事业单位工资调整政策，提高教职工基本工资、津贴补贴和绩效工资标准，保障教职工待遇，稳定师资队伍，同时适当增加办公耗材、工会经费等支出，满足幼儿园日常办学运转需求。具体情况为：

工资福利支出预算183.32万元，占基本支出预算的99.00%，较2025年度预算数164.68万元，增长18.64万元，增长11.32%，主要原因是：本年度落实事业单位工资调整政策，提高教职工基本工资、津贴补贴标准，五险基数调高，切实保障教职工合法待遇，提升教职工工作积极性和归属感。

商品和服务支出预算1.86万元，占基本支出预算的1.00%，较2025年度预算数1.60万元，增长0.26万元，增长16.25%，主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加。工会经费用于开展教职工文体活动、节日慰问等，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性，推动幼儿园各项工作有序开展。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2026年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.00万元，同口径较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，具体如下：

1.因公出国（境）费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是本部门2026年度没有因公出国（境）费。

2.公务接待费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是本部门2026年度没有公务接待费。

3.公务用车购置及运行费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，其中：

公务用车购置费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是本部门2026年度没有公务用车购置费。

公务用车运行维护费2026年预算安排0.00万元，较上年预算数0.00万元，主要原因是本部门2026年度没有公务用车运行维护费。

八、 政府性基金预算支出情况说明

我部门2026年政府性基金预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门2026年度没有政府性基金预算支出。

九、 国有资本经营预算支出情况说明

我部门2026年国有资本经营预算支出共0.00万元，较2025年度预算数0.00万元，增加0.00万元，增长0%，主要原因是本部门2026年度没有国有资本经营预算支出。

十、其他重要事项情况说明

（一）一般公共预算支出

2026年本部门一般公共预算支出预算1.86万元，较2025年度预算数1.60万元，增加0.26万元，增长16.25%，主要原因是：本年度工会会员工资提高，因此会费增加，工会经费用于开展教职工文体活动、节日慰问等，保障教职工合法权益，提升教职工工作积极性，推动幼儿园各项工作有序开展。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2026年政府采购预算总金额2.39万元。其中：货物类采购2.39万元、工程类采购0万元、服务类采购0万元。对相关采购事项进行必要说明。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，应急机要通信用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）预算绩效目标情况说明

1.我部门2026年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目5个，预算资金50.98万元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

项目名称：451226250320100010214-学校工作经费，预算资金29万元

绩效目标：通过学校工作经费保障幼儿园人员工资支出和幼儿园正常运转的目的，实现合理安排人员工资、日常办公、资本性支出，保障人员工资支出和正常运转，促进教育健康发展，确保资金规范使用

数量指标：幼儿人数320人

质量指标：确保学前保育教育费资金使用合理合规

时效指标：学前保育教育费按春秋学期拨付

成本指标：年初预算项目总成本290000元

效益指标：保障幼儿园日常工作正常运转

满意度指标：家长及社会对幼儿园工作的满意度≥95%

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

6.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

7.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：环江毛南族自治县明伦镇中心幼儿园2026年部门预算相关报表

表一：部门收支总体情况表

部门收支总体情况表

注：报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表二：部门收入总体情况表

部门收入总体情况表

表三：部门支出总体情况表

部门支出总体情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表四：财政拨款收支总体情况表

财政拨款收支总体情况表

表五：一般公共预算支出情况表

一般公共预算支出情况表

表六：一般公共预算基本支出情况表

一般公共预算基本支出情况表

注：本报表金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误差。

表七：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

财政拨款“三公”经费、会议费和培训费

表八：政府性基金预算支出情况表

政府性基金预算支出情况表

表九：国有资本经营预算支出情况表

国有资本经营预算支出情况表

表十：2026年度预算项目绩效目标公开表

2026年度预算项目绩效目标公开表

注：本报表不包含不宜公开的项目，金额单位转换时可能存在四舍五入尾数误