环江毛南族自治县人民政府 关于2025年自治县本级财政预算调整 方案的报告
环江毛南族自治县人民政府
关于2025年自治县本级财政预算调整
方案的报告
根据工作安排，现将环江毛南族自治县2025年自治县本级财政预算调整方案报告如下。
一、财政预算调整原因
（一）今年以来，自治县人民政府继续加强与上级财政部门的沟通对接，大力争取上级财政对我县转移支付补助和债券资金额度，有效增加我县全年财政资金规模。在保工资、保运转、保民生的基础上，更确保了全县重点项目的推进建设。
（二）在预算执行中，由于受政策性和不可预见性等增支因素的影响，一些在年初无法编入部门预算的支出项目，在预算执行中根据政策要求和工作需要给予安排，增加了财政支出。
（三）在预算执行中，税收收入无法达到预期，地方一般公共预算收入下降，财政收支发生变动。
鉴于以上客观情况，根据《中华人民共和国预算法》第七章第六十七条“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：需要增加或者减少预算总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要调减预算安排的重点支出数额的；需要增加举借债务数额的”之规定，须依法对我县2025年财政收支预算进行调整。
二、一般公共预算调整情况
（一）财政总收支调整情况
1.收入预算调整
2025年年初财政预算总收入383,670万元，根据全年收入预期，财政总收入调整为440,146万元，调增56,476万元，具体调整情况如下：
（1）一般公共预算收入年初预算43,465万元，调整为38,558万元，调减4,907万元，其中：税收收入年初预算27,627万元，调整为20,116万元，调减7,511万元，主要原因是我县税源结构较为单一，税收增长高度依赖重大工程项目及有色金属采掘加工行业支撑。随着河荔高速等重点基建项目竣工，建筑行业工程进度放缓，再加上有色金属企业技改、停产等原因，税收减少；非税收入年初预算15,838万元，调整为18,442万元，调增2,604万元，主要原因是国有资源（资产）有偿使用收入增加。
（2）上级补助收入年初预算217,481万元，调整为272,253万元，调增54,772万元，其中：一般性转移支付收入调增46,730万元，专项转移支付调增8,042万元。
（3）上年结转结余收入年初预算118,710万元，调整为117,221万元，调减1,489万元。
（4）地方政府债券转贷收入8,100万元（再融资一般债券），纳入调整预算。
（5）调入预算稳定调节基金4,014万元。
2.支出预算调整
2025年年初预算财政总支出383,670万元，调整后财政总支出为440,146万元，调增56,476万元，其中：一般公共预算支出426,075万元，调增48,376万元；上解上级支出5,030万元；债务还本支出9,041万元。调整后财政收支平衡。
（二）一般公共预算收入主要项目调整情况
主要项目调整如下：增值税年初预算11,297万元，调整为8,672万元，调减2,625万元；企业所得税年初预算2,550万元，调整为1,650万元，调减900万元；个人所得税年初预算625万元，调整为500万元，调减125万元；资源税年初预算1,350万元，调整为1,500万元，调增150万元；城市维护建设税年初预算1,300万元，调整为1,000万元，调减300万元；房产税年初预算400万元，调整为600万元，调增200万元；印花税年初预算500万元，调整为450万元，调减50万元；城镇土地使用税年初预算150万元，调整为160万元，调增10万元；土地增值税年初预算1,400万元，调整为1,100万元，调减300万元；车船使用和牌照税年初预算750万元，调整为600万元，调减150万元；耕地占用税年初预算4,000万元，调整为2,535万元，调减1,465万元；契税年初预算3,200万元，调整为1,300万元，调减1,900万元；环境保护税年初预算105万元，调整为49万元，调减56万元；专项收入年初预算1,680万元，调整为1,429万元，调减251万元；行政事业性收费收入年初预算2,500万元，调整为1,781万元，调减719万元；罚没收入年初预算3,000万元，调整为1,146万元，调减1,854万元；国有资源（资产）有偿使用收入年初预算8,528万元，调整为14,003万元，调增5,475万元；政府住房基金收入年初预算120万元，调整为83万元，调减37万元；其他收入年初预算10万元，调整为0万元，调减10万元。
（三）一般公共预算支出主要项目调整情况
1.基本支出情况
2025年年初预算安排基本支出114,270万元，现调整为120,600万元，调增6,330万元。主要项目调整如下：
（1）工资福利支出支出年初预算99,692万元，调整为105,160万元，调增5,468万元，主要增减原因有：①机关事业单位养老保险年初预算11,692万元，根据测算至年底预计支出11,113万元，调减支出579万元。②全县在职职工工资调整、新招录教师、新录用公务员、非实名编制实聘人员等增加支出6,047万元。
（2）商品和服务支出年初预算4,686万元，调整为4,693万元，调增7万元。
（3）对个人和家庭补助支出年初预算9,892万元，调整为10,747万元，调增855万元，主要增减原因有：①机关事业单位退休人员补贴年初预算4,011万元，预计全年支出4,222万元，增加211万元。②遗嘱生活补助及抚恤金增加644万元。
2.县本级财力安排项目支出情况
2025年年初预算县本级财力安排项目支出46,875万元，现调整为46,143万元，调减733万元。主要项目调整如下：
（1）科学技术支出年初预算3,715万元，现调整为4,612万元，调增897万元。
（2）预备费年初预算1,800万元，年内未动用，调减1,800万元。
（3）其他支出年初预算5,700万元，现调整为5,870万元，调增170万元。
3.上年结转支出情况
2025年年初预算安排上年结转支出118,710万元，现调整为117,221万元，调减1,489万元。
4.上级专项转移支付支出情况
2025上级专项转移支付年初预算安排97,844万元，为提高预算完整性，根据2025年1至9月自治区财政厅下达我县的各类专项转移支付补助资金情况，我县专项转移支付补助资金调整为142,111万元。
三、一般公共预算安排的“三公”经费、会议费、培训费支出调整情况
2025年年初预算安排“三公”经费、会议费、培训费支出2,097万元，调整为2,215万元，调增118万元，具体调整情况如下:
1.因公出国（境）费支出7万元，主要是根据上级部门的安排部署，自治县县委办增加支出6万元，自治县统战部增加支出1万元。
2.公务用车购置费年初预算安排133万元，现调整为188万元，调增58万元，主要是自治县公安局从上级下达的专项转移支付补助中安排执勤车辆购置经费37万元，自治县疾病预防控制中心从上级下达的专项转移支付补助中安排检测车辆购置经费21万元。
3.公务用车运行维护费年初预算安排663万元，现调整为716万元，调增53万元。主要是部分单位从上级下达的专项转移支付补助中安排车辆运行费维护支出。
四、政府性基金预算调整情况
2025年年初预算政府性基金总收入为29,470万元，调整为49,975万元，调增20,505万元，其中：地方政府性基金收入调减4,000万元，主要原因是土地市场低迷，土地出让价款收入及“增减挂”项目土地指标交易收入减少；专项债券对应项目专项收入调减2,583万元，主要原因是部分项目运营实际收入低于预期，收入减少；专项债券收入增加13,712万元；转移性收入调增12,805万元。
2025年年初预算政府性基金总支出为29,470万元，调整后政府性基金总支出为49,975万元，调增20,505万元。调整后政府性基金收支平衡。
五、自治区转贷地方政府债券资金情况
2025年自治区财政厅下达政府债券资金36,717万元，其中：专项债券资金13,712万元，主要用于五香农产品批发交易中心项目5,000万元、给排水基础设施提升改造项目4,400万元、拖欠企业账款资金项目4,312万元；再融资一般债券资金8,100万元，主要用于偿还2018年广西壮族自治区政府定向承销发行置换一般债券（一期）1,000万元、2015年广西壮族自治区政府一般债券（四期-新增）1,900万元、2015年广西壮族自治区政府一般债券（四期-置换）1,000万元、2015年广西壮族自治区政府一般债券（八期）1,800万元、2018年广西壮族自治区政府一般债券（五期）1,300万元、2015年广西壮族自治区政府一般债券（十二期）新增1,100万元。再融资专项债券资金14,905万元，主要用于偿还自治县高级中学扩建工程项目2,780万元、2017年基础设施建设项目-农村公路及便民桥提升改造工程建设项目6,625万元、2013－2017年棚户区改造项目（三期）—环江县棚户区改造城西经济适用房小区1,217万元、县城区房屋立面风貌改造工程836万元、扶贫生态移民工程·毛南家园（一期）2,000万元、农村通屯道路建设工程项目347万元、义务教育均衡发展学校标准化建设项目1,100万元。在政府债券资金使用过程中，我县准确把握资金使用方向，聚焦经济社会发展薄弱环节，将资金重点用于教育、市政等基础设施建设，通过逐步完善基础设施服务功能，有力保障改善民生支出需求；同时，注重缓解市场主体压力，统筹部分资金用于清偿拖欠企业账款，切实为企业纾困解难，促进社会经济全面协调发展。自治区下达我县政府债券资金已统筹纳入预算管理。
六、社会保险基金预算调整情况
（一）收入预算调整
2025年年初预算社会保险基金总收入75,882万元，调整为78,254万元，调增2,372万元。具体调整情况如下：
1.机关事业单位基本养老保险基金收入年初预算28,110万元，调整为28,408万元，调增298万元，其中：保险费收入年初预算16,860万元，调整为17,074万元，调增214万元，主要原因是缴费人数增加；财政补贴收入年初预算11,055万元，调整为10,983万元，调减72万元，主要原因是中央财政补助资金提标幅度较上年降低及当年社保费收入增加，财政补助相应减少；转移收入年初预算180万元，调整为317万元，调增137万元，主要原因是退役军人养老转移补助收入增加；其他收入年初预算10万元，调整为22万元，调增12万元，主要是待遇多发跨年退回及机关事业单位试点结余基金。机关事业单位基本养老保险基金结余收入年初预算795万元，调整为226万元，调减569万元。
2.城乡居民基本养老保险基金收入年初预算14,903万元，调整为16,916万元，调增2,013万元，其中：缴费收入年初预算3,426万元，调整为4,882万元，调增1,456万元，主要原因是2025年当年缴费及补缴历年养老保险费时有部分人员提高个人缴费档次；财政补贴收入年初预算10,687万元，调整为10,858万元，调增171万元，主要原因是中央及自治区补助增加；利息收入年初预算159万元，调整为99万元，调减60万元，主要原因是财政专户基金由活期转为定期，利息按收付实现制核算，当年不计利息收入；其他收入年初预算8万元，调整为419万元，调增411万元，主要原因是捐助缴纳养老保险费增加；委托投资收益年初预算601万，调整为566万，调减35万元，主要原因是依据财政厅提供的2025年预计委托投资运营收益率2.62%测算。转移收入年初预算22万元，调整为92万元，调增70万元，主要原因是2024年6月起系统开通职工养老与城乡居民养老保险个人账户互通转入，缴纳职工养老人数减少。城乡居民基本养老保险基金结余收入年初预算32,073万元，调整为32,704万元，调增631万元。
（二）支出预算调整
2025年年初预算社会保险基金总支出75,882万元，调整为78,254万元，调增2,372万元。具体调整情况如下：
1.机关事业单位基本养老保险基金支出年初预算28,110万元，调整为28,100万元，调减10万元，主要原因是部分退休人员未能待遇重算补发，总支出减少；机关事业单位基本养老保险基金结余支出年初预算796万元，现调整为533万元，调减263万元。
2.城乡居民基本养老保险基金支出年初预算11,203万元，调整为12,390万元，调增1,187万元，主要原因是2025年7月1日起中央基础养老金提标20元/人·月；城乡居民基本养老保险基金结余支出年初预算35,773万元，调整为37,231万元，调增1,458万元。调整后社会保险基金预算收支平衡。
七、国有资本经营预算调整情况
2025年年初国有资本经营预算总收入25万元，调整为130万元，调增105万元。主要是环城水务有限责任公司上缴企业利润收入125万元。
2025年年初国有资本经营预算总支出为25万元，调整后政府性基金总支出为130万元，调增105万元。调整后国有资本经营预算收支平衡。
2025年，我县财政工作面临极其严峻复杂的形势，全面完成全年财政预算调整任务仍然十分艰巨。我们将坚决按照县委部署要求，在县人大依法监督和各部门大力支持下，全力以赴抓好增收节支各项工作，确保圆满完成全年财政收支预算调整任务。
附表1-8：环江毛南族自治县2025年财政收支预算调整表.xlsx