环江毛南族自治县第五初级中学2024年度部门决算

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度部门决算

目录

第一部分：环江毛南族自治县第五初级中学概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：环江毛南族自治县第五初级中学2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：环江毛南族自治县第五初级中学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：环江毛南族自治县第五初级中学概况

一、主要职能

（一）贯彻执行党和国家的教育方针、政策和法律法规；拟订初中义务教育改革与发展规划并组织实施。

（二）编制本单位教育事业发展规划并检查实施情况，向自治县人民政府和上级教育部门作出报告。

（三）督促检查全单位贯彻执行教育方针、政策、法令、法规和上级的各项规定；评估指导本校教育教学工作。

（四）负责推进初中义务教育均衡发展和促进教育公平。

（五）负责全校人才队伍和教师队伍建设，包括校长岗位培训、后备干部队伍建设、教师学历教育、继续教育等。

（六）负责组织全校做好学籍管理工作。

（七）按照中央关于全面推进素质教育要求，负责教育教学管理、教育教学改革及教育教学科学研究工作，检查指导全校实施素质教育工作，并组织推广先进的教育教学经验。

（八）检查指导学校教育教学设备的装备、管理和使用工作。

（九）检查指导全校开展电化教育和信息化教学工作。

（十）负责全校教师初级专业技术职务资格的评审，中、高级专业技术职务资格的申报工作。按照管理权限对教师进行考核、聘任、奖惩、晋升等工作。

（十一）负责监督审计全校教育经费和非税的征收、管理与使用工作。

（十二）负责指导全校学生资助管理工作。

（十三）负责语言文字和指导推广普通话工作。

（十四）完成上级部门交办的其他工作。

二、部门决算单位构成

我部门没有下属单位，按照部门决算编报要求，单独编制本部门决算。

第二部分：环江毛南族自治县第五初级中学2024年度部门决算报表

本部门2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据

第三部分：环江毛南族自治县第五初级中学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入878.77万元，其中本年收入878.77万元，较2023年度决算数378.31万元，增加500.46万元，增长132.29%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入878.77万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数378.31万元，增加500.46万元，增长132.29%，主要原因：因学校属于新增学校，学校每年招生逐步扩大，2024年秋季在校生1312名较2023年秋季在校生638名增加674名，而财政统发教师同比增加6人，借调教师增加55人，因此2024年财政收支增加幅度较大。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因：我部门2024年无政府性基金项目。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：我部门2024年无国有资本经营项目。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无上级补助收入。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无事业收入。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无经营收入。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无附属单位上缴收入。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无其他收入。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无非财政拨款结余（含专用结余）。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无上年结转和结余。

（二）本部门2024年度总支出878.77万元，其中本年支出878.77万元，较2023年度决算数378.31万元，增加500.46万元，增长132.29%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）6.17万元，主要用于：工会经费的支出。较2023年度决算数0.00万元，增加6.17万元，增长100%，主要原因是：由于我部门刚成立，2023年所有教师工会关系尚未转过来，其工会经费由原单位预算，故2023年我部门无工会经费预算，2024年工会经费决算6.17万，因此增加100%。

2.教育支出（205类）767.95万元，主要用于：工资福利支出401.03万，学生营养餐83.53万，家庭经济困难学生生活补助144.9万，商品服务支出118.53万，办公设备购置19.96万。较2023年度决算数337.62万元，增加430.33万元，增长127.46%，主要原因是：因学校属于新增学校，学校每年招生逐步扩大，2024年秋季在校生1312名较2023年秋季在校生638名增加674名，而财政统发教师同比增加6人，借调教师增加55人，因此2024年教育类支出增幅较大。

3.社会保障和就业支出（208类）58.01万元，主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费支出58.01万元。较2023年度决算数23.03万元，增加34.98万元，增长151.89%，主要原因是：因学校属于新增学校，学校每年招生及教师规模逐步扩大，2024年在编教师数同比去年增加6人，同时社保基数增加导致养老保险支出增加。

4.住房保障支出（221类）46.65万元，主要用于：在职在编教师住房公积金支出46.65万元。较2023年度决算数17.66万元，增加28.99万元，增长164.16%，主要原因是：因学校属于新增学校，学校每年招生及教师规模逐步扩大，2024年在编教师数同比去年增加6人，同时公积金基数增加导致支出增加。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门无为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是我部门无为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出878.77万元，较2023年度决算数增加500.46万元，增长132.29%，其中：基本支出504.75万元，项目支出374.03万元。

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为459.22万元，支出决算为878.77万元，完成年初预算的191.36%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为360.80万元，支出决算为761.84万元，完成年初预算的211.15%。预决算存有差异原因是：2024年学校招生规模增加，学生人数显著增长，导致在办公费、办公设备、水电费、体育器材、维修费、差旅费等以及学生生活保障（如营养餐支出、贫困生资助）等方面的支出相应增加。

(2)教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项)年初预算为0.69万元，支出决算为6.11万元，完成年初预算的885.51%。预决算存有差异原因是：教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项)年初预算为0.69万元为历年累计结转数，2024年学校招生规模增加，学生人数显著增长，导致在办公费、水电费差旅费等方面的支出相应增加。

(3)一般公共服务支出(类)群众团体事务(款)其他群众团体事务支出(项)年初预算为6.17万元，支出决算为6.17万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：一般公共服务支出(类)群众团体事务(款)其他群众团体事务支出(项)年初预算为6.17万元，支出决算为6.17万元，完成年初预算的100.0%，预决算不存在差异。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为49.38万元，支出决算为58.01万元，完成年初预算的117.48%。预决算存有差异原因是：因学校属于新增学校，学校每年招生及教师规模逐步扩大，2024年在编教师数同比去年增加6人，同时社保基数增加导致养老保险支出增加，故支出决算超出年初预算。

(5)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为42.16万元，支出决算为46.65万元，完成年初预算的110.65%。预决算存有差异原因是：因学校属于新增学校，学校每年招生及教师规模逐步扩大，2024年在编教师数同比去年增加6人，同时公积金基数增加导致支出增加，故支出决算超出年初预算。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度一般公共预算财政拨款基本支出504.75万元，其中：人员经费498.57万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金；公用经费支出6.17万元，主要包括：工会经费支出具体情况如下：

(1)工资福利支出498.57万元，完成年初预算的122.01%。预决算存有差异原因是：因学校属于新增学校，学校每年招生逐步扩大，2024年秋季在校生1312名较2023年秋季在校生638名增加674名，而在编教师同比增加6人，借调教师增加55人，因此2024年工资福利支出增幅较大。

(2)商品和服务支出6.17万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：商品和服务支出6.17万元，完成年初预算的100%，预决算不存在差异。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

环江毛南族自治县第五初级中学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门2024年无“三公”经费预算。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算；比上年决算数增加0.00万元。原因是：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算；比上年决算数增加0.00万元。原因是：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：我部门不涉及“三公”经费项目，故2024年无“三公”经费预算。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为6.17万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：本部门2024年度机关运行经费年初预算为6.17万元，实际决算支出6.17万，属于其他群众团体事务支出，统计口径不一样，故预决算存在差异。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门上年无机关运行经费相关支出，2024年该项经费实际支出虽发生，但因统计口径调整，归入其他群众团体事务支出，在机关运行经费统计维度上与上年保持一致，故增减额为0。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

本部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，涉及14个项目，包括“义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金”、“教师节经费”、“义务教育阶段家庭经济困难学生生活自治区补助资金”等。所有项目自评结论均为一等，共涉及资金878.77万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从预算执行情况看，13个项目预算执行率达100%，“义务教育中央级公用经费”预算执行率为93.46%，主要因项目执行过程中根据实际需求动态调整支出节奏，整体仍高效完成年度绩效目标。组织对“义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金”、“教师节经费”等14个项目进行部门评价，涉及一般公共预算支出878.77万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。通过部门评价可见，各项目均按时完成年度绩效目标，在保障家庭经济困难学生生活、支持教师队伍建设、改善学校公用经费保障等方面成效显著，服务对象满意度较高，资金使用效率得到有效提升。组织对本单位开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出878.77万元，政府性基金预算支出0万元，从评价情况来看，本部门绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行，预算管理的规范性和有效性得到充分体现。综上，2024年本部门绩效管理工作扎实推进，通过绩效自评、部门评价和整体支出绩效评价试点，有效强化了预算支出的绩效意识，提升了资金使用效益，为教育事业高质量发展提供了坚实的绩效管理保障。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对14个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金项目自评综述：全年预算数35.09万元，执行数35.09万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。通过该资金的发放，有效保障了家庭经济困难学生的基本生活，助力其安心就学，未发现明显问题。教师节经费项目自评综述：全年预算数0.49万元，执行数0.49万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。该经费用于教师节相关慰问与活动开展，提升了教师职业荣誉感，未发现主要问题。义务教育阶段家庭经济困难学生生活自治区补助资金项目自评综述：全年预算数96.29万元，执行数96.29万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。进一步强化了对家庭经济困难学生的生活保障力度，未发现突出问题。班主任津贴项目自评综述：全年预算数6万元，执行数6万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。有效激励了班主任投身班级管理工作，未发现主要问题。全县校长绩效工资项目自评综述：全年预算数1.1万元，执行数1.1万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。充分调动了校长的管理积极性，未发现明显问题。年初预算经费(门面租金)项目自评综述：全年预算数25万元，执行数25万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。为学校公用经费提供了有效补充，未发现主要问题。营养改善计划膳食补助资金项目自评综述：全年预算数69.48万元，执行数69.48万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。切实改善了学生营养状况，未发现突出问题。党建工作经费项目自评综述：全年预算数1.26万元，执行数1.26万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。有力推动了学校党建工作开展，未发现主要问题。义务教育中央级公用经费项目自评综述：全年预算数67.58万元，执行数63.16万元，执行率为93.46%，自评得分为99.35分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。主要用于学校日常教学、办公等公用支出，保障了教育教学工作的正常开展。自治区补助公用经费项目自评综述：全年预算数32.81万元，执行数32.81万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。保障了学校正常运转，未发现明显问题。公用经费(特教)中央补助项目自评综述：全年预算数10.41万元，执行数10.41万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。有效支持了特殊教育教学的公用经费需求，未发现主要问题。公用经费（特教）自治区补助项目自评综述：全年预算数0万元，执行数1.71万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。为特殊教育事业发展提供了经费支持，未发现突出问题。营养改善计划膳食补助资金项目自评综述：全年预算数0万元，执行数41.62万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。持续改善了学生营养水平，未发现主要问题。义务教育中央级公用经费项目自评综述：全年预算数0万元，执行数24.84万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。保障了学校教育教学公用支出的充足性，未发现主要问题。义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金项目自评综述：全年预算数0万元，执行数27.72万元，执行率为100%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。进一步扩大了家庭经济困难学生的生活保障覆盖面，未发现主要问题。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2024项目绩效自评表.zip