环江毛南族自治县第五小学2024年度部门决算

环江毛南族自治县第五小学2024年度部门决算

目录

第一部分：环江毛南族自治县第五小学概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：环江毛南族自治县第五小学2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：环江毛南族自治县第五小学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：环江毛南族自治县第五小学概况

一、主要职能

（一）负责贯彻党的教育方针，坚持社会主义办学方向，实行教育与生产劳动相结合，对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动等方面的教育。

（二）负责依法制定学校章程，并按照章程自主管理。

（三）负责配合各级人民政府依法动员、组织适龄儿童、少年入学，严格控制学生辍学，依法保证适龄儿童、少年接受九年义务教育

（四）负责制定学校教育发展规划，并抓好组织实施和落实工作。

（五）负责按照教育主管部门发布的指导性教学计划、教学大纲，组织实施教育教学活动。

（六）负责依据国家教育主管部门有关教学计划、课程设置等方面的规定，决定和实施本校的教学计划，组织教学评比、集体备课，对学生进行统考核、考试等。

（七）负责学籍管理并对学生实施奖励或教育。

（八）负责依法制定本校教师及其他职工聘任办法并对教师及其他员工实施包括奖励、处分在内的具体管理活动，依法聘任、解聘有关教师和其他职工。

（九）负责聘任、培训、考核教师，依法奖励或处分教师和其他职工。

（十）负责科学管理、合理使用学校的设施和经费并积极筹措资金，改善办学条件。

（十一）负责维护学校、师生的合法权益，有权拒绝任何组织和个人对教育教学活动进行非法干忧。

（十二）依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督。

二、部门决算单位构成

（一）机构设置情况

学校有八个内设机构，分别为：党工委办公室、行政办公室、工会室、安全办、政教处、教务处、总务处、财务室

第二部分：环江毛南族自治县第五小学2024年度部门决算报表

本部门2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据

第三部分：环江毛南族自治县第五小学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入942.34万元，其中本年收入942.34万元，较2023年度决算数958.35万元，减少16.01万元，下降1.67%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入942.34万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数958.35万元，减少16.01万元，下降1.67%，主要原因：其他支出减少，2023年结算的政府绩效工资分别在2025年1月份及3月份发放，所以2024年一般公共预算财政拨款收入有所减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因：本部门2024年度未涉及政府性基金预算拨款相关业务，无对应基金项目立项、政策未安排该类资金支持，故收入为0且无变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：2024年度国有资本经营预算财政拨款收入为0.00万元，与2023年度决算数持平，无金额变动。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：2024年度上级补助收入为0.00万元，与2023年度决算数一致，无金额变动。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：2024年度本单位未开展可产生事业收入的业务活动，因此无事业收入，金额保持为0且无增减变化。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：2024年度经营收入为0.00万元，与2023年度决算数一致，无任何金额增减。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：该事业单位无附属独立核算单位，不存在附属单位上缴收入的来源基础，故该项收入持续为0。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位未开展业务活动之外的非独立核算经营活动，未产生相关经营性质收入，因此经营收入持续为0且无增减变化。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位此前未形成可用于弥补支出缺口的非财政拨款结余或专用结余，无对应资金可动用，故使用金额持续为0。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位以前年度支出预算均已按规定执行完毕，无因客观条件变化未完成的项目，未形成可结转至本年度的资金。

（二）本部门2024年度总支出942.34万元，其中本年支出942.34万元，较2023年度决算数958.35万元，减少16.01万元，下降1.67%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）11.19万元，主要用于：学校教职工工会活动经费的开支。较2023年度决算数9.09万元，增加2.1万元，增长23.1%，主要原因是：工会会员增加及提高工会费标准，2024年4月份新进教职工3人。

2.教育支出（205类）770.79万元，主要用于：学校日常办公、水电费、网络费、日常维修、人员基本工资、教师培训出差等经费支出。较2023年度决算数724.97万元，增加45.82万元，增长6.32%，主要原因是：学生人数增多，较2023年9月同期比增加一年级1个教学班55人，2024年4月新调入教师3人。

3.社会保障和就业支出（208类）85.85万元，主要用于：缴纳教职工养老保险费。较2023年度决算数85.32万元，增加0.53万元，增长0.62%，主要原因是：因学校教师人数的调整，有人员调进。

4.住房保障支出（221类）74.11万元，主要用于：缴纳教师住房公积金。较2023年度决算数63.99万元，增加10.12万元，增长15.81%，主要原因是：因学校教师人数的调整，有人员调进。

5.其他支出（229类）0.4万元，主要用于：工资福利及对个人和家庭补助支出。较2023年度决算数74.99万元，减少74.59万元，下降99.47%，主要原因是：工资福利及对个人家庭补助支出减少，2023年结算的政府绩效工资分别在2025年1月份及3月份发放，所以2024年的其他支出决算数较2023年度决算数有了减少。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位2024年度未形成可供分配的非财政拨款结余，无资金用于缴纳所得税、提取专用结余或转入非财政拨款结余。与2023年度决算数一致，无增减变动。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是本单位2024年度各项支出预算均按规定执行完毕，所有项目已完成或按要求结清，未产生可结转至以后年度的资金。与2023年度决算数持平，无金额变动。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

环江毛南族自治县第五小学2024年度一般公共预算财政拨款支出942.34万元，较2023年度决算数减少16.01万元，下降1.67%，其中：基本支出846.72万元，项目支出95.62万元。

环江毛南族自治县第五小学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为821.23万元，支出决算为942.34万元，完成年初预算的114.75%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)年初预算为655.36万元，支出决算为767.86万元，完成年初预算的117.17%。预决算存有差异原因是：年度内招生规模超出年初预计，新增教学班，学生对应的师资补充、教材采购、学位保障等支出增加。调整基本工资标准、岗位工资变动及正常晋薪工资的发放,因学校教师人数的调整。

(2)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.08万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：因四类非寄宿生生活补助费年初预算不足，县教育局年中做了经费调剂，从初中教育寄宿生生活补助费调拨资金用于发放我校四类非寄宿生生活补助费年初预算不足部分。

(3)教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项)年初预算为1.71万元，支出决算为2.85万元，完成年初预算的166.67%。预决算存有差异原因是：年度内特殊学校教育相关工作任务调整，新增特殊学生帮扶、教学设备补充等临时性刚需项目，超出年初预算规划范围。

(4)一般公共服务支出(类)民族事务(款)行政运行(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.01万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：上级部门临时部署的民族事务专项工作，产生小额必需支出，未纳入年初预算。

(5)一般公共服务支出(类)群众团体事务(款)其他群众团体事务支出(项)年初预算为11.18万元，支出决算为11.18万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：年初预算11.18万元，支出决算11.18万元，预决算金额完全一致，完成预算100.0%，无实际差异。

(6)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为83.31万元，支出决算为85.85万元，完成年初预算的103.05%。预决算存有差异原因是：年度内本单位在职人员数量变动，人员调入，导致养老保险缴费基数合计金额增加，缴费支出相应上升。

(7)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为69.66万元，支出决算为74.11万元，完成年初预算的106.39%。预决算存有差异原因是：年度内本单位在职人员变动，人员调入，缴费人数增加导致住房公积金缴费总基数上升。

(8)其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.4万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：年度内出现年初未预计的临时性、零星必需支出，所有预决算有了差异。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

环江毛南族自治县第五小学2024年度一般公共预算财政拨款基本支出846.72万元，其中：人员经费835.54万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,生活补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出11.18万元，主要包括：工会经费支出具体情况如下：

(1)工资福利支出821.86万元，完成年初预算的105.42%。预决算存有差异原因是：年度内人员调整，有人员调入，导致在职人数增加，相应工资、社保等福利支出同步增长。

(2)商品和服务支出11.18万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：商品和服务支出年初预算与决算金额均为11.18万元，完成预算100%，预决算无金额差异。

(3)对个人和家庭的补助13.67万元，完成年初预算的141.8%。预决算存有差异原因是：退休人员增多，对个人和家庭的补助经费支出同步增长。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

环江毛南族自治县第五小学2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

环江毛南族自治县第五小学2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

环江毛南族自治县第五小学2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

环江毛南族自治县第五小学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门严格执行中央八项规定精神和厉行节约要求，本年度未编制“三公”经费预算，也无相关实际支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：严格执行厉行节约及公务出行管控规定，结合工作实际未编制因公出国（境）费预算，也未产生相关实际支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：因本年度未安排因公出国（境）任务，未产生团组出访、人员往返交通、境外食宿、公务活动等任何相关费用，故开支内容无具体事项，支出金额持续为0.00万元。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本单位严格执行公务用车配置管理规定及厉行节约要求，未编制公务用车购置预算，也未发生相关购置支出；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位严格执行公务用车配置管理规定和厉行节约要求，未编制公务用车购置预算，也未发生任何车辆购置相关支出，较上年保持零支出状态不变。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：严格执行公务用车运行维护管理规定及厉行节约要求，未编制公务用车运行费预算；比上年决算数增加0.00万元。原因是：严格执行公务用车运行维护管理规定及厉行节约要求，未编制公务用车运行费预算，不产生车辆运行相关费用。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：严格落实中央八项规定精神及公务接待管理办法，年度内无符合规定的公务接待任务安排；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位严格执行中央八项规定及其实施细则精神，坚守厉行节约、反对浪费的原则，本年度未安排公务接待相关预算，较上年持续保持零支出状态。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为11.18万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：系统生成报告有误，本单位年初无机关运行经费预算，这11.18万元是工会经费预算。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：系统生成报告有误，本单位年初无机关运行经费预算，这11.18万元是工会经费预算。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额3.87万元，其中：政府采购货物支出3.87万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目共10个，项目全年预算支出总额87.35万元。其中，本级项目10个，全年本级项目执行数87.00万元。从评价情况来看，所有项目自评分都在97.19分以上，10个项目均评为一等级，达到预期绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

（1）全县校长绩效工资项目自评得分为100分。完成支付率100%，通过发放校长绩效工资，极大的改善了校长生活水平，为教师队伍的稳定提供保障；提高教师收入，增强幸福感。

（2）班主任津贴项目自评得分为100分。完成支付率100%，通过发放班主任津贴，提高班主任的工作热情，保障学校班主任工作顺利开展，促进班级有序管理工作，有利于提高班主任的工作热情。

（3）教师节经费项目自评得分为100分。按时完成支付任务，通过发放教师慰问经费，激发教师工作积极性，促进教育事业发展。

（4）义务教育中央级公用经费项目自评得分为100分。按时完成支付任务，通过项实施有效保障了学校各项工作正常运转，促进了学校办公经费的保障，提升了教育服务质量，优化了学校资源配置，促进了学校教育事业的健康发展。

（5）义务教育阶段家庭经济困难学生生活中央补助资金项目自评得分为100分。按时足额发放至学生个人账户，解决困难家庭学生经济困难，提高困难学生生活水平。

（6）党建设工作经费项目自评得分为100分。基本达到了预期的绩效目标。项目资金管理规范，项目实施顺利，取得了较好的社会效益，为学校党建工作提供了有力支持，促进了学校教育事业的健康发展。

（7）公用经费（特教）中央补助项目自评得分为100分。通过合理使用公用经费（特教）中央补助，保障学校正常运转，持续改善学校基本办学条件，提升教育教学质量，促进学校教育事业健康发展，提高师生对学校教育教学环境的满意度.

（8）义务教育阶段家庭经济困难学生自治区级补助资金项目自评得分为100分。按时足额发放至学生个人账户，解决困难家庭学生经济困难，提高困难学生生活水平。

（9）环江县第五小学年初预算资金（场地租金）项目自评得分为97.19分，因此项经费主要用发放学校保洁员工资，学校已按月足额发放保洁员工资，结余资金将在下年度学校调剂使用。

（10）自治区公用经费项目自评得分为100分。项目资金管理较为规范，资金落实及时，使用合规，未发现违规使用资金的情况。资金使用效率较高，基本满足了项目实施的需求。

3.发现的主要问题及原因。

学校的相关制度还不够健全，报账材料整理比较慢，不能及时支付，在项目实施方面还需要不断完善。

4.下一步改进的措施。

组织制定完善相关管理制度，完善项目实施方案，项目完成后，及时收集报账材料，及时支付。通过这次自评，进一步提高了我单位的绩效管理水平，更加认识了绩效对部门综合管理提升的重要性，自评结果将用于2024年及以后年度编制部门预算的重要参考和日常管理的标靶，吸取经验，改进工作。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

绩效自评表.zip