环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度部门决算

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度部门决算

目录

第一部分：环江毛南族自治县思恩镇中心小学概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：环江毛南族自治县思恩镇中心小学概况

一、主要职能

严格执行国家义务教育课程方案，开齐开足语文、数学、英语等基础学科，同时落实道德与法治、科学、艺术、体育等综合课程

二、部门决算单位构成

思恩镇镇中心小学有三个内设机构，分别为行政办、教研办、账务办

第二部分：环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度部门决算报表

没有数据的表格要零报告，列出空表并在表格下方说明“本部门2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据”。有数据可删除本段

第三部分：环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入4109.78万元，其中本年收入4109.78万元，较2023年度决算数3829.11万元，增加280.67万元，增长7.33%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入4107.95万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数3825.13万元，增加282.82万元，增长7.39%，主要原因：1.2024年落实教师工资待遇调整政策，包括基本工资晋级，教龄津贴上调。2.县管校聘有人员调入本单位经费增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入1.83万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数3.97万元，减少2.14万元，下降53.90%，主要原因：上级彩票公益金总规模收缩+教育领域分配比例下调。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本单位无此项经费。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位无此项经费。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本单位无此项经费。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无此项经费。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无此项经费。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无此项经费。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无此项经费。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位无此项经费。

（二）本部门2024年度总支出4109.78万元，其中本年支出4109.78万元，较2023年度决算数3829.11万元，增加280.67万元，增长7.33%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）33.49万元，主要用于：思恩镇中心小学2024年一般公共服务支出（201类）33.49万元，核心用于保障学校行政运转、合规管理及综合事务处理，属于非教学类的必要保障性支出。较2023年度决算数38.87万元，减少5.38万元，下降13.84%，主要原因是：本年度一般公共服务支出下降系结合年度工作实际、优化资源配置与成本管控的合理结果，符合高效集约的支出管理要求。

2.教育支出（205类）3448.86万元，主要用于：教育支出（205类）3448.86万元，主要用于：1.人员经费：占比通常较高，用于支付教育机构教职工的工资福利、社会保障缴费、住房公积金等，是保障教育工作者队伍稳定的核心支出。2.公用经费：维持教育机构日常运转，包括教学设备购置（如桌椅、投影仪）、办公耗材采购、水电费、物业费、差旅费等日常开销。3.项目经费：针对特定教育项目的支出，比如学校校舍维修改造、信息化建设（如校园网络搭建）、专项培训（如教师业务提升课程）、贫困生资助补贴等。较2023年度决算数3024.10万元，增加424.76万元，增长14.05%，主要原因是：2024年教育系统落实教师薪酬改革政策，对编制内教职工基本工资标准进行上调，同时优化绩效工资考核机制，将教学成果、课后服务时长等纳入考核范围，导致绩效工资支出同比增加；此外，为缓解部分学校“师资紧张”问题，县管校聘新调入教师。

3.社会保障和就业支出（208类）343.23万元，主要用于：主要用于为全校教职工缴纳法定社会保险单位承担部分，保障教职工基础权益。较2023年度决算数279.66万元，增加63.57万元，增长22.73%，主要原因是：2024年学校在职教职工、离退休教职工数量均较2023年增加，直接推动社保缴费、福利补贴等核心支出上升。

4.住房保障支出（221类）275.53万元，主要用于：2024年县域推进“县管校聘”改革，思恩小学通过县统筹新调入教职，该批人员需按政策缴纳社保、住房公积金等法定保障费用，直接推动住房保障支出（221类）增长。较2023年度决算数208.84万元，增加66.69万元，增长31.93%，主要原因是：2024年县域推进“县管校聘”改革，思恩小学新增县管校聘教职工，该批人员按政策纳入住房公积金保障范围推动支出增长。

5.其他支出（229类）8.68万元，主要用于：其他支出（229类）8.68万元，主要用于教育事业的彩票公益金等支出。较2023年度决算数277.64万元，减少268.96万元，下降96.87%，主要原因是：2023年学校因“校园安全与功能升级”实施两项非年度常规工程，全部通过“其他支出（229类）”列支，2024年工程已完工验收，无后续费用。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：思恩小学2024年与2023年结余分配均为0.00万元，核心逻辑是“无分配基数+无应税/提取需求”。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是思恩小学2024年与2023年两类资金均无剩余，且无跨年度项目需结转，最终形成结转结余0.00万元，两年数据持平。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度一般公共预算财政拨款支出4107.95万元，较2023年度决算数增加282.82万元，增长7.39%，其中：基本支出3366.28万元，项目支出741.67万元。

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2775.60万元，支出决算为4107.95万元，完成年初预算的148.00%。

(1)教育支出(类)普通教育(款)学前教育(项)年初预算为0.46万元，支出决算为16.03万元，完成年初预算的3484.78%。预决算存有差异原因是：“县管校聘”统筹调配教职工，新增人员经费突破预算框架。2.教职工增加催生硬件与培训需求，年初预算未覆盖。

(2)教育支出(类)普通教育(款)小学教育(项)年初预算为2155.81万元，支出决算为3355.47万元，完成年初预算的155.65%。预决算存有差异原因是：“县管校聘”统筹补充师资，新增人员刚性支出。2.教职工待遇提标，存量人员经费增加。

(3)教育支出(类)普通教育(款)初中教育(项)年初预算为104.53万元，支出决算为67.45万元，完成年初预算的64.53%。预决算存有差异原因是：预决算差异核心源于初中部实际招生规模未达预算、计划实施的初中教育专项项目延迟。

(4)教育支出(类)特殊教育(款)特殊学校教育(项)年初预算为1.71万元，支出决算为9.04万元，完成年初预算的528.65%。预决算存有差异原因是：预决算差异核心源于特殊教育新增特教服务项目，且支出均未充分纳入年初预算。

(5)教育支出(类)普通教育(款)其他普通教育支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.87万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：年度内新增未预见的小额临时支出，无对应具体预算科目。

(6)一般公共服务支出(类)群众团体事务(款)其他群众团体事务支出(项)年初预算为33.49万元，支出决算为33.49万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：“其他群众团体事务支出（项）”在学校层面主要用于少先队活动、工会常规福利、妇联亲子活动三类年度固定群众团体工作，此类支出具有“活动频次固定、内容可预见、金额易测算”的特点，为预算精准编制奠定基础。

(7)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为261.33万元，支出决算为343.23万元，完成年初预算的131.34%。预决算存有差异原因是：依据《环江县2024年“县管校聘”教师调配方案》，学校通过县域统筹新增教职工，所有新增人员均按规定纳入机关事业单位基本养老保险参保范围，年初预算未预估该部分支出，形成直接增量。

(8)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为218.27万元，支出决算为275.53万元，完成年初预算的126.23%。预决算存有差异原因是：依据《环江县2024年“县管校聘”教师调配方案》，学校通过县域统筹新增教职工，所有新增人员均按政策纳入住房公积金缴纳范围，年初预算未预估该部分支出，形成直接增量。

(9)其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为6.85万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：年度内新增未预见的偶发支出，无对应具体预算科目。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3366.28万元，其中：人员经费3332.79万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,抚恤金,生活补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出33.49万元，主要包括：工会经费支出具体情况如下：

(1)工资福利支出3133.55万元，完成年初预算的132.46%。预决算存有差异原因是：依据《环江县2024年“县管校聘”教师调配方案》，学校通过县域筹新增教职工，所有新增人员均按政策享受与在编教职工同等工资福利待遇，年初预算未预估该部分支出，形成直接增量。

(2)商品和服务支出33.49万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：该笔33.49万元商品和服务支出，核心构成是学校工会经费支出（结合前期公用经费表述），辅以少量常规办公耗材支出，均为年度必办、内容固定的项目，无临时或突发需求，为预算精准编制奠定基础。

(3)对个人和家庭的补助199.24万元，完成年初预算的106.44%。预决算存有差异原因是：“对个人和家庭的补助”为退休教师生活补助，年初预算按“预计2024年退休教师142人，实际因2024年新增正常退休人员，全年实际退休教师154人，直接导致补助支出超支。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度政府性基金支出1.83万元，较2023年度决算数3.97万元，减少2.14万元，下降53.90%，其中：基本支出0.00万元，项目支出1.83万元。

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度政府性基金支出年初预算为0.03万元，支出决算为1.83万元，完成年初预算的6100.00%。

(1)其他支出(类)彩票公益金安排的支出(款)用于教育事业的彩票公益金支出(项)年初预算为0.03万元，支出决算为1.83万元，完成年初预算的6100.0%。预决算存有差异原因是：“用于教育事业的彩票公益金”主要支持校园公益设施改善、困难学生精准帮扶、素质教育提质三类项目，年初预算0.03万元仅为“待分配小额预留资金”（非具体项目预算），2024年环江县教育局根据《广西彩票公益金支持教育事业发展管理办法》，分批向学校追加专项指标1.8万元，用于三个新增公益项目。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

环江毛南族自治县思恩镇中心小学2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有财政拨款安排的“三公”经费。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位没有因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：本单位没有因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本单位没有公务用车购置及运行维护费；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位没有因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位没有因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位没有因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位没有因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位没有因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为33.49万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：

思恩镇中心小学作为“公益一类义务教育事业单位”，不属于上述核算主体范畴，日常公用支出（如办公耗材、工会经费等）需通过“商品和服务支出”科目核算，而非“机关运行经费”，本质无机关运行经费的支出场景，决算为0.00万元符合单位性质与制度规定。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：思恩镇中心小学作为“公益一类义务教育事业单位”，不属于上述核算主体范畴，日常公用支出需通过“商品和服务支出”科目核算，而非“机关运行经费”，本质无机关运行经费的支出场景，决算为0.00万元符合单位性质与制度规定。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额56.90万元，其中：政府采购货物支出56.90万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

成立由校长任组长的绩效管理领导小组，统筹制定方案；教务处、总务处分别牵头教学绩效与财务绩效实施；各班班主任、项目负责人为绩效执行人，形成“决策、执行、反馈”闭环。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

2024年部门决算共纳入几个重点项目开展绩效自评，涵盖义务教育提质、学前教育扩容、公益金助学、政府采购设备四大类，自评等级：优秀。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

思恩小学2024年自评表.zip