环江毛南族自治县审计局2024年度部门决算

环江毛南族自治县审计局2024年度部门决算

目录

第一部分：环江毛南族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：环江毛南族自治县审计局2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：环江毛南族自治县审计局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：环江毛南族自治县审计局概况

一、主要职能

主管全县审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。

二、部门决算单位构成

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

(1)独立编制机构。

2024年，独立编制机构共2个，较上年持平。

(2)独立核算机构。

2024年，独立核算机构共1个，较上年持平。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2024年年末实有人数22人(不含遗属优抚人员)，与2023年度相比，增加人|持平|减少1人，变动情况及原因如下：

①2024年在职人员人数14人。与2023年度相比，增加人|持平|减少1.0人，在职人员人数主要变动原因：本年度退休2人，调入3人。

②2024年离休人员人数为0人。与2023年度相比持平。

③2024年退休人员人数为8人。与2023年度相比，增加1人，退休人员人数主要变动原因：新退休2人，死亡1人。

第二部分：环江毛南族自治县审计局2024年度部门决算报表

“本部门2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据”。

第三部分：环江毛南族自治县审计局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入399.62万元，其中本年收入399.62万元，较2023年度决算数332.14万元，增加67.48万元，增长20.32%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入399.62万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数332.14万元，增加67.48万元，增长20.32%，主要原因：本年度新调入3人员，人员工资、人员经费增加；委托审计项目增加，委托审计费等费用增加，具体为：基础性绩效比2023年多29万元；公务员年度考核奖1.05万元；社保增加6万元；交通补贴增加0.6万元；通讯补贴增加0.3万元；委托审计费增加27万元；报刊费增加3.53万元。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因：本部门2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本部门2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：2024年度政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属部门上缴收入、其他收入预决算数均为0。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：2024年度政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属部门上缴收入、其他收入预决算数均为0。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：2024年度政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属部门上缴收入、其他收入预决算数均为0。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：2024年度政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属部门上缴收入、其他收入预决算数均为0。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：2024年度政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属部门上缴收入、其他收入预决算数均为0。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：2024年度政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属部门上缴收入、其他收入预决算数均为0。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：无上年结转结余。

（二）本部门2024年度总支出399.62万元，其中本年支出399.62万元，较2023年度决算数332.14万元，增加67.48万元，增长20.32%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）352.43万元，主要用于：人员工资、办公费用、退休人员死亡抚恤金、委托审计费40万元、社会保障和就业支出、住房保障支出等费用支出。较2023年度决算数257.11万元，增加95.32万元，增长37.07%，主要原因是：一是退休人员死亡，追加安排抚恤金27.22万元，二是委托第三方开展“两高两道”项目进行审计，追加安排委托审计费40万元，三是本年度随月发放的基础绩效奖也纳入一般公共服务支出年初预算，上年未纳入。

2.科学技术支出（206类）0万元，主要用于：2024年科学技术没有支出。较2023年度决算数12.26万元，减少12.26万元，下降100%，主要原因是：2024年科学技术没有支出。

3.社会保障和就业支出（208类）21.62万元，主要用于：用于人员社保支出。较2023年度决算数20.84万元，增加0.78万元，增长3.74%，主要原因是：2024年调入3人，人员增加。

4.住房保障支出（221类）19.14万元，主要用于：缴纳住房公积金。较2023年度决算数15.58万元，增加3.56万元，增长22.85%，主要原因是：一是本年新调入人员3人，二是本年住房公积金基数调增幅度较大。

5.其他支出（229类）6.43万元，主要用于：该项支出为基础绩效奖，按实际发放金额调整预算。较2023年度决算数26.36万元，减少19.93万元，下降75.61%，主要原因是：基础绩效奖一部分改为随月发放，导致其他支出减少。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：没有专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是没有年末结转和结余。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

环江毛南族自治县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出399.62万元，较2023年度决算数增加67.48万元，增长20.32%，其中：基本支出281.39万元，项目支出118.24万元。

环江毛南族自治县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为333.05万元，支出决算为399.62万元，完成年初预算的119.99%。

(1)一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)年初预算为4.20万元，支出决算为3.52万元，完成年初预算的83.81%。预决算存有差异原因是：水电费指标未支付完。

(2)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)年初预算为50.10万元，支出决算为89.08万元，完成年初预算的177.8%。预决算存有差异原因是：支付2023年资产评估服务费、第二人民医院审计服务费等委托审计费用。

(3)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)年初预算为200.86万元，支出决算为232.08万元，完成年初预算的115.54%。预决算存有差异原因是：基础绩效奖一部分改为随月发放；年中调入3人，人员增多，支出增加。

(4)一般公共服务支出(类)政府办公厅（室）及相关机构事务(款)行政运行(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.12万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：支付去世干部遗属补助。

(5)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计管理(项)年初预算为17.00万元，支出决算为8.3万元，完成年初预算的48.82%。预决算存有差异原因是：2024年培训减少，培训费减少。

(6)一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项)年初预算为10.00万元，支出决算为9.86万元，完成年初预算的98.6%。预决算存有差异原因是：过紧日子严控支出，实际项目支出9.86万元。

(7)一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)年初预算为4.80万元，支出决算为2.4万元，完成年初预算的50.0%。预决算存有差异原因是：2023年有两个保安，2024年只有一个保安。

(8)一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)年初预算为3.10万元，支出决算为4.81万元，完成年初预算的155.16%。预决算存有差异原因是：本年新调入人员3人，人员工资、差旅费等费用增加。

(9)一般公共服务支出(类)群众团体事务(款)其他群众团体事务支出(项)年初预算为1.91万元，支出决算为2.25万元，完成年初预算的117.8%。预决算存有差异原因是：年中调入3人，人员增多，工会经费增加。

(10)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为22.10万元，支出决算为21.62万元，完成年初预算的97.83%。预决算存有差异原因是：2024年有2人退休，3人调入，基数调整。

(11)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为18.99万元，支出决算为19.14万元，完成年初预算的100.79%。预决算存有差异原因是：一是本年新调入人员3人，二是本年住房公积金基数调增幅度较大。

(12)其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为6.43万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：该项支出为基础性绩效，按实际发放金额调整预算。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

环江毛南族自治县审计局2024年度一般公共预算财政拨款基本支出281.39万元，其中：人员经费262.24万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,机关事业单位基本养老保险缴费,职工基本医疗保险缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,抚恤金,生活补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出19.15万元，主要包括：办公费,水费,电费,邮电费,培训费,公务接待费,工会经费,其他交通费用支出具体情况如下：

(1)工资福利支出226.54万元，完成年初预算的102.88%。预决算存有差异原因是：2024年调入3人。

(2)商品和服务支出19.15万元，完成年初预算的95.8%。预决算存有差异原因是：2024年培训少，培训费支出少。

(3)对个人和家庭的补助35.7万元，完成年初预算的454.2%。预决算存有差异原因是：退休人员死亡，追加安排抚恤金27.22万元。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

环江毛南族自治县审计局2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

环江毛南族自治县审计局2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

环江毛南族自治县审计局2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

环江毛南族自治县审计局2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.47万元，支出决算为0.47万元，完成全年预算的100.00%，比上年决算数0.36万元，增加0.11万元，增长30.56%，主要原因是：2024年本单位工作成绩突出，接连获得市、自治区和国家级荣誉，接待上级和其他市县兄弟单位任务增多，接待费增多。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.47万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：无因公出国出境情况；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：无因公出国出境情况。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本单位无公务车；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公务车。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本单位无公务车；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本单位无公务车。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.47万元，支出决算为0.47万元，完成全年预算的100.00%，预决算存有差异原因是：无差异；比上年决算数0.36万元，增加0.11万元，增长30.56%，主要原因是：2024年本单位工作成绩突出，接连获得市、自治区和国家级荣誉，接待上级和其他市县兄弟单位任务增多，接待费增多。国内公务接待批次4次，人次47次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为19.99万元,支出决算19.15万元，完成年初预算的95.80%，预决算存有差异原因是：2024年培训少，培训费支出少。比上年决算数9.78万元，增加9.37万元，增长95.81%，主要原因是：2024年调入3人，人员经费增加。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额35.45万元，其中：政府采购货物支出2.66万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出32.79万元。授予中小企业合同金额35.45万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

本单位2024年度严格执行项目预算，无年度结转项目。2024年初预算333.05万元，年中预算调整85.13万元，调整后预算418.18万元，实际支出399.62万元，预算执行率95.56%。绩效自评99.56分，其中，指标完成自评90分，预算执行自评9.56分，整体自评结论为一等。为确保部门工作目标与整体战略目标的一致性，在单位内形成以绩效为导向的财政资金管理机制，建立统一、规范的绩效管理体系并全面正确实施，我部门积极开展了2024年度绩效管理工作，对部门整体绩效及10个预算项目绩效进行了自评。开展情况如下:1.开展2024年度部门整体支出绩效自评和项目支出绩效自评，对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大、预算执行率偏低的项目进行分析并说明原因，研究提出改进措施。2.根据预算法、《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2022〕10号)、《环江毛南族自治县财政局关于开展预算绩效自评和部门绩效评价工作的通知》（环财预〔2025〕7号)等相关文件要求，对2024年部门整体支出和项目支出绩效目标进行了优化，确保绩效目标设置更加科学、合理。3.开展绩效运行监控工作，明确绩效运行监控的目标，把绩效管理的目标分解落实到绩效监控中，提高个体绩效水平来改进部门整体的绩效水平。4.配合财政部门开展2022年项目支出绩效部门评价工作，对评价结果存在问题进行分析，提出改进措施并进行整改，提高部门绩效水平。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对1个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：两高两道委托审计项目自评综述：全年预算数40万元，执行数40万元，执行率为100%。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预设的绩效目标。存在问题或不足：1.对聘请专业中介机构委派专业技术人员考核管理不够完善。中介机构委派专业技术人员的服务期间，没对服务期结束后对委派的专业技术人员进行考核，不利于对第三方聘用人员的管理。2.部分指标设置及考核存在不足：一是指标类型较单一。产出指标可细化为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。“购买审计服务经费”项目共设置2个产出指标，数量指标、质量指标各设置1个，类型较单一。二是个别指标置及考核不够全面。虽有科室人员对购买审计服务人员满意率进行满意度进行评价，但未将被审计单位对购买审计服务人员的专业性进行满意率评价纳入考核，不能全面反映购买审计服务人员满意度考核。五、工作改进建议（一）加强项目过程考核监管。建议综合考虑项目服务周期与项目预算绩效考核周期的情况，结合项目特点，加强对项目实施过程的监督和管理，补充对中介机构服务机构及委派专业技术人员进行考核，以保证人员的专业性，进而保证项目工作的完成效率和质量，提高资金使用效益。（二）进一步提高绩效指标设置水平。参考学习上级及我县指标体系等相关绩效管理制度和文件，结合项目特点和实施影响，优化项目绩效指标及指标权重设置。（三）把好“准入关”，提高中介机构及外聘人员素质。细化新一轮中介机构服务采购招投标的评标办法，促进优质的中介机构积极参与投标，从源头上选好中介机构。避免中标中介机构选派人员素质良莠不齐的情况，对于符合条件的专业人员进行层层筛选，确保其政治素质和业务能力双过关。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

部门整体自评表.xlsx

项目自评表.xlsx