关于自治县2024年财政决算的报告
关于自治县2024年财政决算的报告
——2025年10月9日在自治县第九届人民代表大会常务委会员第三十二次会议上环江毛南族自治县人民政府
主任、各位副主任、各位委员：
自治县第九届人民代表大会第五次会议审查批准了《关于自治县2024年预算执行情况和2025年预算的决议（草案）》，现全县2024年财政决算（草案）报告已经汇编完成，受自治县人民政府委托，我向自治县人大常委会报告2024年全县财政决算情况，请予审查。
一、2024年全县财政决算情况
2024年，面对外部压力增大、内部困难增多的严峻形势，全县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神和习近平总书记对广西工作论述要求，坚决贯彻中央、自治区、河池市和县委决策部署，坚持重实效、强实干、抓落实，持续抓好一揽子增量政策，持续加强财源建设，狠抓预算执行管理，严格落实“过紧日子”要求，积极防范化解地方政府债务风险，坚决兜牢兜实 “三保” 底线，全县财政运行总体平稳。
（一）组织财政收入决算情况
2024年，全县财政收入累计完成74,229万元，完成调整预算任务68,320万元的108.6%，与上年同期相比减少4,539万元（下同），与上年同期相比下降5.8%（下同）。
分级次完成情况：一般公共预算收入41,005万元，减少9,699万元，下降19.1%；上划中央两税收入18,446万元，增加3,341万元，增长22.1%；上划中央所得税收入6,304万元，减少73万元，下降1.2%；上划自治区“四税”收入8,474万元，增加1,892万元，增长28.8%。
分部门完成情况：税务部门完成60,148万元，增加4,617万元，增长8.3%；财政部门完成14,081万元，减少9,156万元，下降39.4%。
分结构完成情况：税收收入完成58,115万元，增加4,252万元，增长7.9%；非税收入完成16,114万元，减少8,791万元，下降35.3%。
财政收入减少的主要原因是2024年河荔高速等重大项目建设接近尾声，同时受有色金属行业技改、生产整改等因素的影响，相关税收出现下降；虽然林产品加工行业发展势头较好，但其税收增长未能弥补缺口。另外，土地整治出让指标受市场影响难以交易，2024年国有资源（资产）有偿使用收入减收8,387万元。
（二）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入决算情况。2024年，全县一般公共预算收入41,005万元，完成调整预算任务35,800万元的114.5%，减少9,699万元，下降19.1%。其中：地方税收收入完成24,891万元，减收908万元，下降3.5%，占一般公共预算收入比重为60.7%，增加10个百分点；非税收入完成16,114万元，减少8,791万元，下降35.3%。
主要项目决算情况：
（1）增值税收入11,055万元，增加1,337万元，增长13.8%，主要是木材加工企业发展势头较好促进税款增收，金融业查补往期税款入库成效显著。
（2）企业所得税收入2,174万元，减少88万元，下降3.9%，主要是有色金属行业受技改、生产整改等因素影响，企业收益下降。
（3）资源税1,536万元，减少102万元，下降6.2%，主要是有色金属行业企业进行技改、生产整改且库存矿产品销售完毕，相关税收出现下降。
（4）土地增值税2,093万元，减少1,219万元，下降36.8%，主要是房地产市场持续低迷，土地交易活跃度降低。
（5）耕地占用税941万元，减少2,042万元，下降68.5%，主要是河荔高速等重大项目建设接近尾声，建筑行业税收大幅减少。
（6）契税3,141万元，增加1,029万元，增长48.7%，主要是二手房交易有所增长。
（7）专项收入2,033万元，增加307万元，增长17.8%，主要是持续强化征管力度，相关非税收入增长。
（8）国有资源（资产）有偿使用收入6,524万元，减少8,387万元，下降56.2%，主要是土地出让指标交易等一次性收入减少。
2.转移性收入决算情况。2024年，全县一般公共预算转移性收入437,553万元。转移性收入项目完成的具体情况：
（1）上级补助收入289,056万元，减少11,622万元，下降3.9%，其中：返还性收入6,740万元，与上年持平；一般性转移支付收入254,577万元，减少4,208万元，下降1.6%；专项转移支付收入27,739万元，减少7,414万元，下降21.1%，主要是自治区财政厅减少了农田建设补助、林业改革发展、水利发展等重大项目资金的下达力度。
（2）调入资金2,911万元，为政府性基金调入一般公共预算资金2,862万元、从国有资本经营预算调入49万元。
（3）地方政府一般债务转贷收入15,503万元，减少89,200万元，下降85.2%，主要是上期到期的债券金额高，自治区财政厅发行较多的再融资债券偿还到期债券，形成了较高的基数，而本期再融资债券偿还到期债券的金额少，因此收入较上期显著减少。
（4）上年结余收入130,083万元，为2023年结转至2024年继续使用的专项资金。
3.一般公共预算支出决算情况。2024年，全县一般公共预算支出334,867万元，增长6.0%。
主要项目决算情况：
（1）一般公共服务支出29,921万元，增加6,481万元，增长27.6%，主要是2024年县城区备用水源工程应急抢建项目支出增加。
（2）公共安全支出9,691万元，增加2,409万元，增长33.1%,主要是业务装备费、一村一警务助理工作经费等支出增加。
（3）教育支出67,805万元，增加4,105万元，增长6.4%，主要是继续加强“教育强县”的实施，加大教育资源投入。
（4）社会保障和就业支出51,944万元，增加1,843万元，增长3.7%，主要是加大民生支出力度，低保、生活救助、就业补助等民生支出增加。
（5）卫生健康支出18,154万元，减少2,239万元，下降11.0%，主要是基本公共卫生服务、突发公共卫生事件应急处理支出下降。
（6）节能环保支出5,691万元，增加827万元，增长17.0%，主要是用于重点区域生态保护和修复专项资金、九万大山石漠化综合治理及生物多样性保护项目支出增加。
（7）农林水支出90,173万元，增加1,760万元，增长2.0%，主要是农村基础设施建设等支出增加。
（8）交通运输支出17,495万元，增加8,611万元，增长96.9%，主要是“四建一通”工程、“三项工程”等乡村振兴交通基础设施项目建设资金支出增加。
（9）其他支出2,713万元，减少12,067万元，下降81.6%，主要是基础绩效奖及基础性绩效工资增量发放方式改革后，转列其他相关科目支出。
4.转移性支出决算情况。2024年，全县一般公共预算转移性支出143,691元。转移性支出项目完成的具体情况：
（1）上解上级支出5,483万元。
（2）安排预算稳定调节基金5,205元。
（3）调出资金2,127万元。
（4）债务还本支出13,655万元，主要用于偿还2024年到期的政府一般债券本金11,620元，向国际金融组织贷款还本和外国政府借款还本支出908万元，偿还其他一般债务1,127万元。
（5）年终结余117,221万元。
5.财政预算收支平衡情况。2024年全县财政总收入为478,558万元，比上年（下同）减少58,065万元，下降10.8%；财政总支出为361,337万元（一般公共预算支出334,867万元、上解上级支出5,483万元、调出资金2,127万元、安排预算稳定调节基金5,205万元，到期债务还本支出13,655万元），减少45,203万元，下降11.1%。收支相抵后，年终结余117,221万元，为结转下年继续使用的专项资金，实现了当年收支平衡。
其他需要报告的情况：
1.“三公”经费使用情况。2024年我县“三公”经费总支出834万元，减少104万元，下降11.1%。其中：公务接待费163万元，减少52万元，下降24.2%；车辆购置及运行维护费671万元，减少52万元，下降7.2%；因公出国（境）经费0万元，较上年持平。“三公”经费总体减少，主要原因是我县严格贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，在预算编制环节从严控制 “三公” 经费规模，压减不必要支出；同时，坚持厉行勤俭节约、反对铺张浪费，强化经费使用全过程监管，严控因公出国（境）、公务用车购置及运行、公务接待等支出，从源头上降低了 “三公” 经费开支。
2.预备费使用情况。自治县本级年初预算安排预备费1,800万元，全年没有动用，年底全部用于平衡财政收支预算。
（三）政府性基金预算收支决算情况
2024年，全县政府性基金预算总收入51,262万元，减少24,494万元，下降32.3%，其中：当年县本级基金收入17,287万元，增加6,972万元，增长67.6%；上级补助收入2,410万元，增加618万元，增长34.5%；专项债务收入22,516万元，减少22,311万元，下降49.8%；上年结余收入6,922万元，调入资金2,127万元。
政府性基金预算支出23,287万元，减少39,157万元，下降62.7%；地方政府专项债务还本支出17,056万元，增长100%；政府性基金预算调出资金（调入一般公共预算）2,862万元，上解上级支出2,127万元。收支及调出相抵，年终滚存结余5,930万元。
本级政府性基金收入主要项目完成情况：国有土地使用权出让金收入12,372万元，增加6,659万元，增长116.6%，主要是国有土地出让使用权交易较上年增加；城市基础设施配套费收入1,192万元，增加272万元，增长29.5%，主要是当期各类建设项目数量及规模有所增加，按规定计征的城市基础设施配套费相应增长；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入3,723万元，增加378万元，增长11.3%，主要是专项债券利息到期，项目单位上缴利息增加。
政府性基金支出主要项目支出情况：城乡社区支出14,677万元，增加526万元，增长3.7%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出2,405万元，减少40,620万元，下降94.4%，主要是2024年获得专项债券额度减少，相应支出下降；债务付息支出4,521万元，增加604万元，增长15.4%，主要是专项债券利息逐渐到期，相应利息增加。
（四）国有资本经营收支决算情况
2024年，全县国有资本经营预算总收入59万元，较上年减少61万元，下降50.8%，其中：本级收入32万元，减少24万元，下降42.9%；上级补助收入5万元，上年结余收入22万元。
全县国有资本经营预算支出10万元，增加10万元，增长100.0%；调出资金49万元（全部作为一般公共预算的调入资金），年终结余0万元。
（五）社会保险基金收支决算情况
2024年，全县社会保险基金预算总收入69,925万元。其中：本年度收入39,769万元，增加1,972万元，增长5.2%（其中：城乡居民基本养老保险基金收入13,809万元，增加836万元，增长6.4%；机关事业单位基本养老保险基金收入25,960万元，增加1,136万元，增长4.6%）；上年结余30,156万元。
全县社会保险基金支出36,995万元，增加3,888万元，增长11.7%（其中：城乡居民基本养老保险基金支出10,465万元，增加1,666万元，增长18.9%；机关事业单位基本养老保险基金支出26,530万元，增加2,222万元，增长9.1%）。
收支相抵，全县社会保险基金年终滚存结余32,930万元（城乡居民基本养老保险基金32,705万元，机关事业单位基本养老保险基金225万元）。
（六）地方政府性债务管理情况
1.政府债务限额情况。2024年我县政府债务限额454,900万元（一般债务限额258,400万元，专项债务限额196,500万元）。
2.政府债务余额情况。截至2024年底，全县政府债务余额449,419万元（一般债务余额253,730万元，专项债务余额195,689万元）。全县政府债务余额均控制在限额以内。
3.新增政府债务资金安排使用情况。2024年，全县新增政府债券9,586万元，主要用于城市建设、农村发展、环境治理、义务教育等领域。
4.政府法定债务还本情况。2024年，全县政府债务还本支出30,711万元。其中：其中：一般债券还本支出11,620万元，外债还本支出908万元，专项债券还本支出1,150万元，其他一般债务还本支出1,127万元，其他专项债务还本支出15,906万元。
5.政府债券付息情况。2024年，全县政府债券付息金额13,301万元，其中：一般债券付息7,487万元，专项债券付息5,814万元。全县政府债务付息负担总体可控，未发生政府债务违约行为。
二、2024年财政主要工作
（一）筑牢财源基础，拓宽增收渠道。一是聚力培植财源。全年共投入粤桂协作资金及乡村振兴衔接资金6,776万元，建设标准厂房并交付企业使用，为推动财源建设和产业发展注入新动能。其中，林业加工行业税收快速增长，全年税收收入7,555万元，较上年增收5,216万元，增长223.00%。二是强化收入征管。强化重点税源企业、重点行业税收监管，加大欠税清欠力度，确保税收应收尽收。同时，强化行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等收入的清缴，确保各项非税收入及时足额入库。全年一般公共预算收入完成41,005万元，完成调整预算任务35,800万元的114.5%，不断增强财政保障能力。三是积极向上争取资金。主动对接上级部门，全年累计争取乡村振兴、基础设施建设等重点领域上级转移支付资金289,056万元，为县域经济社会发展提供了坚实的财力支撑。
（二）聚焦民生福祉，提升保障水平。全年民生领域支出达 279,233万元，占一般公共预算支出比重达83%，民生保障工作扎实有效。一是持续推进教育事业发展。全县教育支出67,805万元，占一般公共预算支出20.25%，同比增长6.4%。全面落实困难学生补助政策，实现农村义务教育营养改善计划全覆盖。同时，持续加大校园安全防护投入，改善办学条件，推动各阶段教育优质均衡发展。二是坚决筑牢民生保障底线。全县社会保障和就业支出51,944万元，同比增长 3.7%。其中，困难群众救助补助资金14,357万元、城乡居民基本养老保险待遇12,027万元、就业补助资金2,018万元等各类社保惠民补贴均按时足额发放到位，夯实了民生保障底线。三是深化推进乡村振兴成效。聚焦产业发展、脱贫人口增收及基础设施补短板，全年安排财政衔接推进乡村振兴补助资金34,129万元和粤桂资金4,550万元，有效巩固脱贫攻坚成果。四是加强生态环境保护治理效能。统筹推进污水处理、环境卫生整治及林业生态修复，重点强化水污染治理和涉重金属污染管控。安排节能环保资金5,691万元，专项支持污染防治攻坚，持续改善生态环境质量。
（三）推动政策落地，激发发展活力。一是精准投放重点领域扩大投资。充分发挥政府投资带动作用，全年争取中央基建投资、新增政府专项债券、增发国债、超长期国债等资金23,891万元，将资金重点投向教育、交通、农林水利等领域的重大项目，有力拉动有效投资规模扩大。二是激活消费潜能释放内需活力。稳步推行设备更新与消费品以旧换新政策，全年争取住宅装修改造物品和材料购置补贴475万元，购买新建商品住宅补贴99万元，农业机械报废更新补贴16万元，市场活力得到有效激发。三是推动财金融合强化支撑。深入落实 “桂惠贷” 贴息政策，全年“桂惠贷”累计投放规模达105,544万元，直接惠及924户市场主体，帮助相关企业减少融资成本支出1,326万元；积极落实政策性农业保险政策，全年政策性农业保险投保54,535户，完成保费收入2,683万元。通过“五位一体”信用信息管理平台新增放贷金额844万元，累计放贷规模达48,571万元；针对4A、5A级高信用主体推出的“毛南信惠贷”贴息政策（贴息比例1.5%-2%），累计发放贷款6,302万元。四是助力实体经济提升竞争力。统筹安排新型工业化专项资金1,609万元，着力扶持祥盛家居材料科技有限公司、新发矿业有限责任公司等重点企业进行技术改造升级，推动企业引进新技术、新工艺、新设备，不断提升产业附加值与市场竞争力。
（四）深化财政改革，提高管理效能。一是深入推进零基预算管理。严格落实改革要求，逐项审核预算年度支出的必要性与合理性，打破基数依赖，通过 “破基数、强统筹”，集中财政资金投向重点领域和民生急需，提高资金使用效益。二是严格落实过紧日子要求。严控“三公”经费及一般性支出，全年“三公” 经费支出834万元，同比下降11.1%，持续压减非急需、非刚性支出。三是加强财会监督管理。建立常态化监督机制，开展惠民惠农补贴 “一卡通” 专项检查、审计发现问题整改、会计信息质量检查及代理记账行业违法违规行为专项检查，督促完善内控制度，确保财政资金安全规范运行。四是创新财政管理机制。探索建立财政资金统筹使用动态调整机制，对沉淀资金实行定期清理盘活，全年盘活存量资金30,941万元，统筹用于重大项目和民生保障；同时推进预算管理一体化系统深化应用，实现预算编制、执行、监督全流程数字化管理，提升财政管理智能化水平。
（五）严守风险底线，确保财政稳健运行。一是兜牢“三保”底线。从预算编制源头强化 "三保" 保障，建立动态监控机制，2024年"三保" 支出执行进度达100%，未发生重大风险问题。二是严格库款管理。精准做好库款统筹调度；加快直达资金分配与支付进度，确保资金直接惠及市场主体和人民群众，切实实现财政资金安全、规范、高效使用的目标。三是严防债务风险。2024年，积极统筹使用各级各类资金共计87,364万元用于化解地方债务本息（其中：自治县本级财政安排化债资金21,922万元，自治区财政安排化债资金37,877万元，企业自筹资金偿还债务本息27,565万元）。四是消化财政暂付款项。积极筹措资金消化财政暂付性款项，切实强化财政暂付款管理，增强财政运行稳定性。全年累计消化12,593万元，暂付款余额由110,041万元降至97,448万元，同比下降11.4%，主任、各位副主任、各位委员，从决算情况来看，2024年全县财政收支保持总体平稳态势，但我们也清醒认识到，预算执行与财政工作仍面临不少困难和问题：财政运行整体承压明显，收入呈现负增长态势；土地市场持续低迷，增收渠道收窄；刚性支出规模持续扩大，收支平衡压力持续加剧；加之当前正处于债务还本付息高峰期，财政收支矛盾尤为突出。下一步，我们将在自治县党委的坚强领导下，自觉接受自治县人大的监督，始终把“防风险、守底线”作为核心任务，牢固树立风险防范意识，坚守底线思维不松懈，同时，以深化财政改革为主线，通过优化收支管理、强化资源统筹、提升资金效能等举措，全力推动各项财政工作任务落地见效，为环江高质量发展提供更为坚实可靠的财政支撑。
